现金流量管理在企业财务管理中的重要性

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现金流量管理在企业财务管理中的重要性

作者：张劲竹

来源：《科学与财富》2020年第20期

摘要：现金管理在当前的金融领域是一个复杂而充满魅力的管理领域，在一个企业的财务管理中有着重要的影响，作用重大。然而，现如今我国的现金流量管理水平尚浅，处在基础性规范管理阶段，还有很大的提升空间。本文联系当前实际情况，阐述现金管理的内涵同时分析其在财务管理中的价值和意义，为相关从业人员提供参考和帮助。 关键词：现金流量管理;企业财务管理;地位探讨

现金流量管理，简而言之，就是把现金流量当做将现金流量作为企业资金管理的枢纽，合理化规划效益，根据企业经营的不同活动而构建的管理体系，而这些根据是为了可以对目前或以后一定时间段内的现金流动在数量和时间安排方面所作的展望与对策。现金流量管理是为了将企业做到最大化的价值，让企业可以实现目标，没有后顾之忧。但是，企业资金的收入与支出会受到一定的风险影响，所以一切都不是可以准确的说出答案的。需要合理布局，提前规划，做好准备[1]。 1现金流量管理的内容

1.1;; 现金流量在现代企业中的基本内涵

所谓现金流量，就是依靠收付实现制为基础标准，在一定时间的会计周期以内，企业通过正常的经营投资等一系列的经济活动所产生的现金净流量。在企业中包含两个部分，即现金的流入和流出。前者为企业日常生产经营过程中所产生的支出开销，而后者则是企业的收入、集资和融资等经济流入。企业的支出则需要足够的经济基础和资金流入作为报账。 1.2;; 现金流量管理在现代企业中的基本内涵

现金流量管理，顾名思义，就是企业对于现金流量的管理。对于一个企业，资金就是其成长发展的资本，所以企业在日常管理中会十分重视现金流量的管理，然后依托企业的收益情况，然后进行企业投资等经济活动，从而形成一个完备的现金流量的管理体系。这其中就包含了对企业现金流通的规划、风险评估、预测和执行控制等方面。因为市场存在风险性和不确定性，所以企业在运营的时候需要严格把控好自身的现金流通，始终保持健康正常的现金流量，维持企业的正常发展需求。

2现金流量管理在企业财务管理中的地位以及意义

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