财务管理程序(制度)

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财务管理程序

1范围

本程序规定了公司财务管理的全过程,适用于财务管理工作. 2职责

2.1财务部负责财务总预算的编制、实施、过程控制、信息反馈，年终决算、合并会计报表编制工作。

2.2财务部负责公司的资金筹集、管理、调度和运作，保证资金平衡，满足公司投资、还贷和日常财务支出的需要。 3程序

3.1公司预算的编制

工作步执行控制要求 参照文件 记录档骤 人员 案

01各部各部1）投资计划部提交年度项目资金计划，由公投资计划、工部门预门编制门有司总经理审批后交财务审计部； 作计划 算 本部门关人2）公司各部门应提交本部门全年财务支出计年度资员 划，提交公司总经理审批后，交财务审计部； 金计划 3)上报时间：每年11月底前。

02财务财务财务部汇总各部门预算，编制公司预算。 各部门预算 公司预部汇总部 算 编制公司预算

03修改各部1）预算发生变化时，由相关部门提出书面申修改预算的修改后预算 门、财请，报公司总经理审批后，交财务审计部修书面申请 预算

务部 改年度预算。

2）财务部修改年度预算。



3.2融资管理

工作步骤 执行控制要求 参照文件 记录档

人员 案

01财务分财务1）对公司内部资金状况进行分析，公司预算 分析报析 部 自有资金不能满足需要时对外进行告

融资；

2）对资本市场、资金的偿付能力及资金使用效率进行综合分析。

02确定融财务根据公司资金需求和财务分析结果， 资方式 部 提出适当的融资初步建议，并经董事

长批准确定具体的融资方式。

03银行报财务请若干意向银行提出具体的融资方 方案 部 案和价格；我方进行方案比较并确定

意向方案。

04确定融总会批复融资比较报告，确定方案、选定 对融资资方案和银计银行。 方案比



1




行

师、财务部

05融资项总会目进展 计

师、财务部、各相关部门、控股公司及子公司

06签协议 董事

长、总会计师、财务部 07日常管财务理 部及

派出人员

3.3固定资产的管理

工作步骤 执

行人员

01购买、调相度、报废处关理固定资产部须有正式签门 报

02申请领相取支票 关

部门

03审批 财

较报告

的批复

1）向银行、投资人等提供有关公司相关法规 业务和财务的信息，此过程需要相关部门配合提供资料信息、介绍有关情况。

2）对融资中合同、协议条款进行研究，与银行谈判。并就有关重要条款，及时向公司领导汇报和请示。 3）经领导批复“融资条件汇报和请示”后，确定协议文本终稿。

1）融资协议草案

2）融资条件汇报和请示

签署协议，融入资金

1）要求融资项目的有关单位按期提 供会计报表，以检查融资资金的使用情况 2）及时反馈信息，提出请示和建议。

1）融资

协议正本

2）日常管理的有关报告和请示

日常管理的有关报告和请示

控制要求 参照文件 记录档案

1）购置固定资产应按预算执行，需公司预算

变更的应经公司总经理审批后方可购置。

2）调度、报废处理固定资产需经公

司总经理审批

按签报批准的经费额度申请领款。

公司领导批准的签报

支票申领单

1）支票申领单应由公司总经理签字公司下达在支票申



2

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