固资(机械)财务管理办法

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上海地铁R413经理部

固资财务管理办法

我部承担的上海轨道交通九号线R413标是以盾构施工为主的地铁工程项目，盾构机不仅是我部施工生产的关键设备，而且该设备价值含量高。除盾构机本体外，盾构后序设备投入量也大。因此我部投入的固定成本将大量增加，同时经营风险也增大。为进一步控制本项目固定成本，防范经营风险，特制定本办法。

盾构设备

按业主要求及我部投标书的承诺，结合工程实际，我部在本项目施工生产中投入四台盾构机，其中：股份公司新购二台，我部在上海本地租赁二台。

一、新购盾构机由日本小松公司生产，以股份公司为龙头的招标采购过程中，我部应派员积极介入，提前掌握盾构机的各种指标和采购的合同条件，以便做好盾构机施工前的准备工作，为顺利开展盾构施工打下基础。

1、新购的盾构机属股份公司固资设备，我部将按股份公司文件规定，在上海分公司的指导下，按季合理地分摊盾构机的折旧费。

2、新购盾构机的进出场时，机电部应做好与股份公司的签认手续，签认手续应交财务部一份存档。

3、财务部将定期与分公司核对股份公司所收盾构机的折旧费，保证折旧费金额的正确性，并及时与分公司办理签认手续。

二、我部自行租赁的二台盾构机，我部应成立盾构机租赁领导小组，做好盾构机租赁合同的谈判和签定工作，盾构机租赁合同签定后，合约部应交一份副本给财务部存档。

1、机电部应根据租赁合同条件，及时与出租公司办理租金结算，结算手续包括： （1）出租公司出据的正规的、合法的税务发票;

（2）我部自制的当期盾构机租赁租金结算单，由工程部提供盾构掘进数量及有关工程问题，并提交机电部，并经双方签字确认，加盖公章后，由机电部按盾构机租赁合同结算条件计算当期租金。

2、机电部将以上“附件”交财务部核准票据及金额。 3、机电部将财务部已核准的票据交单位领导审批。

4、机电部将以上票据交财务部，并做好票据传递的签认手续。

5、财务部根据票据拟定租金的资金计划报项目领导审批，做为拨付租金的参考依据。

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6、出租公司办理租金时，需填写拨款申请单，由项目领导审批后，财务予以拨付。

7、财务部拨付租金时，要查验盾构租赁的合同主体、法定代表人、介绍信、法人授权委托书，确保资金拨付安全，避免法律纠纷，杜绝效益流失。

8、按合同确定每月结算一次，结算时间为上月21日至当月20日，出租公司在当月28日前办理完结算手续。

盾构机后序设备

一、因盾构机后序设备投入量大，我部应成立以项目经理为组长，副经理为副组长，机电部、工程部、合约部、财务部等部门负责人为成员的后序设备采购和租赁领导小组。

二、机电部应编制盾构机后序设备的采购和租赁计划，报项目领导小组审批。属组资的固定资产应编制计划报公司工管部，以便公司工管部下达设备购置指标。

三、机电部应对新购后序设备及时办理组资表手续交财务部。财务部将按公司固定资产管理规定，做好新购固资设备的组资工作。

四、机电部和合约部应做好后序设备租赁合同的签定工作，租赁合同签定后，合约部应交合同副本一份给财务部存档。

五、盾构机后序设备租金结算与盾构机租金结算程序相同。

小车维修

一、由于本项目的特殊性，我部小车使用量较大，为有效使用小车，控制小车使用成本，针对小车修理费做如下规定：

1、小车司机应做好小车的保养、保护工作，提高小车的使用效率，减少不必要的修理费。 2、确实发生小车修理时，小车司机应先提交修理报告，交办公室批示后，交机电部核实修理部位，由机电部指定修理厂家，并派专人与司机一起负责小车修理。

3、小车修理完后，由机电部和司机一起验收修理结果，核实修理费用，并办理结算手续。 4、修理结算手续包括：由修理厂出据的正规发票、修理费清单。小车司机粘贴好发票、清单，附上修理报告，由机电部、办公室、司机同时签字认可，由司机将“附件”交财务部核准后，司机交项目第一管理者审批。

5、司机将审批完整的修理费“附件”交财务部，财务视资金状况以支票方式支付给修理厂家。

固定资产基础工作

一、固定资产的管理实行账、卡、物管理，机电部应建立健全动态管理制度和管理责任制度，落实到人。

二、固定资产应至少每年实地盘点一次，机电部应牵头对固定资产的状况进行检测；对盘亏、

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