项目专项审计实施方案

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项目专项审计实施方案

为了进一步巩固本项目的成果，提高项目严格规范水平，根据中华人民共和国审计法，结合本项目合同要求，我公司审计部门组成审计组，对本项目进行专项审计，具体安排如下： 一、实施目的

通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。 二、审计对象

本项目施工范围内所有工程量及价格。 三、审计期间及审计范围

审计期间： 审计范围： 四、审计依据：

《中华人民共和国审计法》 《中华人民共和国审计法实施条例》 五、人员安排

审计组长： 审计组员： 四、时间安排

检查工作时间： 五、检查内容

1、本项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内


容：

（1）项目管理的各项流程是否符合审计制度要求。

（2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。

（3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过相关

部门的审核，签字是否齐备。

（4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实

际执行到位。

（5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。 （6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处

理方式执行。

2、项目开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内

容：

（1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定； （2）签证是否有拆分从而规避审批流程的； （3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；

（4）变更签证是否经过监理、跟踪审计、业主审核，是否对变更签

证的过程造价进行了测算；

（5）变更、签证是否有重复申报的； （6）变更、签证是否真实有效。

3、本项目投资控制情况。重点关注以下内容：

（1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率； （2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。 4、本项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的 合理性及入账金额的准确性。

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