现金管理制度

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现 金 管 理 制 度



为了规范公司的财务管理，保证各项工作正常开展，根据国家有关政策和财经法规，结合以前公司制定的有关制度，现特制定本制度。

1．按照国家有关现金管理制度的规定，除对个人发放工资、奖金、津贴、职工医药费的报销、差旅费、备用金、以及在农贸市场购买农副产品及在结算起点1000元以下的开支可使用现金外,其他对外应办理转账结算的业务一般不允许使用现金结算。

2．严格执行现金报销制度，对报销的原始凭证来源必须具有真实性业务,单据应有税务、财政部门监制章及经销单位公章，由经办人写明用途并证明人签字，经财务主管稽核，公司领导审批后方可报销，对不合法、不真实的单据坚持不报，收取现金时，应做到认真、仔细、无差错发生，并及时开具收据，送存银行。坚决执行现金收支二条线的规定，不准坐支现金，正常工作所需现金必须使用现金支票，从银行提取现金。对收、付现金后应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章。 3. 严格执行现金借用制度，因工作或公出需要，借用现金时，


须由本人提出书面申请并写明原因，经领导签字批准后，才能借用。凡借取现金应及时结账报销。

4. 不准私自挪用现金，不得以白条充抵库存现金，更不得以不符合财务制度的字条和单据抵充库存现金，以保证帐款相符。 5. 严格控制库存现金限额，如超过规定限额，应及时送存银行（库存现金限额4000元）。严禁私设小金库。

6. 严禁其他单位或个人转移和套取现金，严禁公款私借或挪用公款，企业流动资金不得用于个人借支。

7. 严格遵守现金管理制度，过夜现金，应放入保险箱，钥匙由出纳保管，不得放入办公桌内。

8. 现金报销时间定于每月5号、15号，单笔现金报销超过一千元的开支，应转帐支票结算。

9. 为反映和监督现金的收入、付出结存情况，应设置现金日记账，按业务发生的顺序，根据审核无误的记账凭证，逐日登记现金日记账，逐日结出余额，做到日清月结、账款相符。如发现差错及时报告，并及时查明原因。


湖州市房地产开发总公司 二OO四年一月五日

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