《ERP财务管理系统教程(用友U8V10.1版)(第二版)》教案 (13)[3页]

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ERP财务管理系统教程教案

授课日期 授 课 题 目 教 学 要 求



周次



星期 授 课 方 式 教 具



项目六 应付款管理

任务三 应付款管理系统日常业

务处理



160分钟

总第 40-42 学时

讲授法、案例教学法



掌握应付款管理系统日常业务处

理的操作方法

多媒体

重 点： 往来核销处理、转账处理 难 点： 往来核销处理

授课过程：（是指提问、复习旧课、讲解新课、课堂讨论、总结及布置作业等环节）

教学后记：完成本次课的讲授内容，指导学生通过七个工作实例的操作，掌握了新软件的安装操作流程。本次课内容设计合理，用三学时完成时间合理。

一、复习旧课

教师通过提问的方式，带领学生回顾应付款管理系统初始设置的相关内容和操作方法等知识点。 二、导入新课

教师引导学生思考“用友ERPU8管理软件安装需要什么样技术支持，对运行环境有何要求？”教师介绍ERP管理系统的功能，并简介模块间数据如何传递。 三、讲解新课

应付管理系统主要提供用户对应付账款的管理，包括应付账款的形成及其偿还情况。而应付业务来源于采购业务，与采购业务息息相关，企业在实际业务中，会因为采购业务付款方式、付款时点的不同而产生不同的会计处理。 1、日常业务主要内容

（1）应付单据的处理

应付单据的录入包括应付单的录入和采购发票的录入。应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据；采购发票是从供货单位取得的进项发票及发票清单。应付单据录入是本系统处理的起点。若启用采购系统，则采购发票不在应付款管理系统中录入，应在采购管理系统录入，并传递给应付系统，在应付系统进行审核。若未启用采购系统，各类发票，以及采购业务之外的应付单均应在本系统录入。

（2）付款单据处理

付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核。应付款管理系统的付款单用来记录企业所支付的款项，收款单用来记录发生采购退货时，企业所收到的供应商退款。

（3）往来核销处理

核销就是指确定收付款单与原始的发票、应付单之间的对应关系的操作。核销处理指日常进行的付款核销应付款的工作。通过建立付款与应付款的核销记录，监督往来款项的管理。



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系统提供两种核销方式：手工核销、自动核销。

手工核销是由用户手工确定系统内付款与应付款的对应关系，进行手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。

自动核销是指用户根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统进行匹配核销，加强了往来款项的效率性。

（4）转账处理

系统提供转账处理来满足用户应付账款调整的需要。针对不同的业务类型进行调整，分为应付冲应付、应付冲应付、红票对冲等调整业务。

应付冲应付：将应付款业务在供应商、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商、部门、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。

预付冲应付：将预付供应商款项和所欠供应商的款项相冲抵，澄清往来。

应付冲应收：用某供应商的应付款冲抵某客户的应收款项，实现应付业务的调整，解决应付债权与应收债务的冲抵。

红票对冲：用某供应商的红字付款单与蓝字付款单、红字应付单与蓝字应付单进行冲抵，便于以后的账龄分析统计。

（5）汇兑损益

计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理，应首先在系统选项中选择汇兑损益方式。 系统提供两种汇兑损益的处理方法，企业可根据需要选择：

外币余额结清时计算，即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益。在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。

月末处理，即每个月末计算汇兑损益。在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据。 （6）制单处理

制单即生成凭证，并将凭证传递至总账系统。系统提供两种制单的方式，实时制单和批量制单。 实时制单：对不同的单据类型或不同的业务处理，系统提供实时制单功能，即“单据审核后立即制单(选项－凭证选项)”

批量制单：系统提供一个统一制单的平台，可以快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。 （7）取消操作

对业务单据进行某些操作后，如发现操作失误，操作员通过“取消操作”可将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。 2、业务案例 四、课堂讨论

讲解完本节课内容后，教师演示部分操作。剩余时间让学生形成小组讨论，在充分掌握理论的基础上，完成课本工作实例6-6至6-12操作。 五、课堂小结

应付款管理系统的日常业务处理是应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应付业务处理工作。主要完成企业日常的应付及付款业务录入、付款业务核销、应付并账、汇兑损益等的处理。通过及时记录应付、付款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 六、布置作业

1、往来单据如何处理？ 2、账款如何核销？



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3、预习下个任务的内容，下节课理论讲授完毕，进行上机操作练习。。







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