现金流水账表格样本

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现金流水账表格样本

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额

2 22 杂项 1 办公用品 100

222 机械 2 平板车运费 3000 月日种类号数摘要对方科目借方金

额贷方金额 余

2 22 现金收入 10000

单据编号就是凭 证号，正式的现金日记账是没有经手人的 （ 如果 你做的现金流水账只是自己做一 个表，那经手人就填报销人 ） 现金流 水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三 栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第 1 页从第一行开始写。首先提现金 备用。如： 5 月 18

日 买账本一本 10 元。在报销凭证右上角写一个 1，日记账登 记方式如 下：月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额 5 18 提现（ 摘 要）1000（ 贷方 ）5 18 1 办公费 （摘要）10（ 借方）990

（ 余额）

3、第 1 页最后一行摘 要栏里写 " 过次页 "

4、第 2 页第一行写 " 承前页" ，最后一行也写 "过次页 " ，

后面 均 同第 2 页。


5、本月合计就是从本月 1 日到最后一日所有开支的合计。贷方

加 贷方，借方加借方。第一个月：贷方合计 - 借方合计 =余额第二个 月：上月余额 + 本月贷方合计 - 本月借方合计 =本月余额

6、本月累计就不用了。在摘要处写清 每笔业务的用途，有凭证

的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要 参照一下就可 以了。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了， 最 好每一 笔业务都结出现金余额， 这样不仅业务清晰， 而且随时你都可以知道 现 金余额是多少。在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较 好。如果用的 不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分 为日期、摘要、借方发生、 贷方发生、余额这几项，每次发生业务 根据相应项登记就可以了！毕竟，流水 账是不对外的账，不用太标 准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都 看不明白，问题 就大了。

另外，记现金日记账时一定会计规范登记！借方：记 载资产的增 加，负债的减少和净值的减少。 贷方：记载资产的减少， 负债的增 加 和净值的增加。

别人借我钱应记在借方还是贷方， 应该是记在应收帐款的借 方借

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