ERP沙盘企业模拟心得 财务助理

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ERP沙盘企业模拟心得

E组财务助理

姓名：xxx 班级：11级会计2班 学号：



通过为期三天的学习，我对ERP沙盘模拟有了一定的了解，所谓ERP是英文Enterprise Resource Planning（企业资源计划）的简写。它是一个以管理会计为核心的信息系统，识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。它是从MRP（无聊资源计划）发展而来的新一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其核心思想是供应链管理，它跳出了传统企业边界，从供应链范围去优化企业的资源，是基于网络经济时代的新一代信息系统。它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力的作用是显而易见的。它的实质就是如何在资源有限的情况下，合理组织生产，力求做到利润最大，成本最低。沙盘即是使用平面或立体模型模拟真实情况，使人对所关注的问题了然于胸，从而运筹帷幄，制定决策。“ERP沙盘模拟”中的“沙盘”就是将ERP中涉及到的一些概念具体化，实际化，并由参与的人员进行“角色扮演”模拟运营。在沙盘之上，企业的现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等指标清晰直观。我在整个企业运作中担任财务助理一职，负责的是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测、管理和控制，它侧重于财务预测、计划、控制和分析。下面，就公司的六年里，分析经营时遇到的问题和其解决的措施。

在经营的这六年里，我们公司的工作规划做的比较好，每一成员都各司其职，各展所能。但是在第一年的时候，由于不熟悉ERP沙盘模拟实训的规则和流程，所以在后面第二的规划不是很好。第一年初始化设置好之后，我们就开始做资金预算，开始投放广告费。由于在初始化时，我们在原来的基础上，已经有了2个的库存商品，还有些在产品已经35M的应收账款。所以在广告费投放时，我们投了7M的广告费，在6个小组的广告费投放中是第一名，所以我们组就获得的订货会的头名，可以优先选择订单。在此，我们小组拿到了产量最高，收入最多的订单。这是一个良好的开始，也为我组作为P1本地市场的老大，可以再第二年的订货会有优先选择权

转眼间到了第二年，这一年犯的错误有三个：第一，广告费这一块没有预算好，投了22万；第二，又贷了一笔3年84万的长贷，导致每一年又多了8万的利息；第三，第一和第四季度买了第三年需求的全部原材料。据此，我得出的结论是：第二年资金不够的话，就不能借长期贷款了，长期的利息吃不消，只能去借短期的。原材料的投入过早。

到了第三年，前两年的长期贷款的问题逐渐突显出来，年初我们要支付的长贷利息高达13万，上一年原材料的投入过早，这两个原因导致了我们现金缺乏不足以偿还利息，这时我们还没有意识到问题的严重，脑残地借了一笔1年24万的长期贷款去偿还利息，你没有看错，是1年，这导致了我们第四年年初的时候要还本付息93万。说一下第三年的经营情况，我们第三年的毛利是68万，年度净利润是12万，成本控制的方面做得很好，经营的很不错。

第四年，痛苦的一年，年初需要偿还银行93万，我们库存现金不足，然后向银行借了一笔3年期24万贷款，接着把第三年80万的应收款全部都贴现，勉


强偿还了这一笔数目，最后季初盘点的现金只有6万，导致了这一年我们每一个季度都要借一笔短期贷款去维持经营。年末做报表的时候，不知道什么原因又损失了10万，使得盈利的一年变为了亏损。

第五年，噩梦还没有结束，我们要偿还第二年借的84万长期贷款，我们贴现了第四年的几笔应收账才可以偿还。经过了前几年借太多长期贷款的教训，我们在资金短缺时都是去借短贷，因为长期贷款的后遗症还没有退去，我们后面借的短贷陆续到期时没有现金可以偿还，我们绞尽脑汁想到的唯一一个解决办法就是把今年所有的收入都去银行贴现，这样使得我们年末报表时的财务费用高达32万，冲减了一大笔利润，毛利达到了72万，最后年度净利润剩下仅仅5万。唉！

第六年，丰收的一年。我们这一年比前面几年的谨慎得多，从原材料预测、广告费的投入、申请短期贷款等，使得年度净利润达到了29万，相对于前几年有了质的飞跃，到年终结算时都没有遇到比较棘手的问题。

经过了六年的苦心经营，我了解到一名真正的财务人员不仅要做好日常和年终的报表工作，更主要的是可以对公司整个财务状况的把握，指的是财务人员要根据前期财务分析作出下期的财务计划和预算；对报表、计划、现金等因素的分析；对资金筹集、投放及资金管理等，要明确而有效地控制每一项资金的运用，这些都是属于财务管理工作的范畴，总之，财务人员在ERP实施中的作用是非常重要的，它决定一个企业的经营成败。

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