集团全面预算管理制度

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集团全面预算管理制度

概述

集团全面预算管理制度旨在统筹规划和控制集团公司各项财务预算，确保集团公司预算的合理性、准确性和完整性，落实预算执行责任制，提高公司经济效益和财务管理水平。

本管理制度适用于集团公司及其下属公司、分支机构等所有组织单位。

预算编制 年度预算

集团公司年度预算分为经营预算、投资预算、融资预算和非经营性支出预算四部分。其中，经营预算是全年工作计划的核心和基础，包括财务预算、运营预算、销售预算、人力成本预算等。

在年度预算编制过程中，集团每个单位应当按照规定的程序和时间节点报送各自的预算，同时对预算报送过程中的数据真实性、完整性和合规性进行审核，确保资金的真实性和合规性。

中长期规划

集团公司中长期规划是指未来三至五年内，有关重大问题的战略、政策、投资、建设和运营方案等的统一规划和科学安排。中长期规划应当结合集团公司的发展目标、战略调整、经营风险等因素，综合考


虑各种内外部原因的影响，定性定量对所需要的资金进行预测和分析，形成具有可操作性和可实施性的计划。

中长期规划一般以三年为周期，经过全面的市场调查、技术分析、成本估算、风险评估、经济效益预测等环节制定。

预算执行

集团公司财务部门应当制定财务预算管理制度，明确预算执行的具体流程和要求。各部门和单位应当按照集团公司的预算执行流程，制定落实预算的细则和计划。

在预算执行过程中，各部门和单位应当严格按照预算执行计划进行资金的支出、收入的核算和预算执行情况的汇总和记录。预算执行资金的使用必须符合国家及地方政策法规的要求，不能出现超预算和违规使用的现象。

预算执行过程中，若出现预算资金使用超预算或者出现违规支出现象，集团公司财务部门应当及时对其整改并记录，并向上级主管部门报告。

同时，集团公司还应当建立预算执行监督机制，对预算执行情况进行监督和检查，并不断优化预算执行流程，提高预算执行效率和质量。

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