汽车行业应收账款管理办法

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（一） 门零销售

1、 业代不得直接收取客户的车款，应陪同客户到财务交款。违反规定的通报批评，且在财

务收账之前产生的款项纠纷后果由业代个人承担。

2、 业代自已开给客户的收条，属个人行为，如不及时到财务报账，其间发生的经济纠纷由

业代个人承担。

3、 财务在确认收到车款后开具销售发票，并以开票为准确认业代当月业绩。发票不得直接

交给客户，必须到财务办完结帐手续。

4、 保险：保险单应由保险公司直接交到财务，若有业代收到保险单，应先交财务登记，再

签字领用。保险单不得直接交给客户，必须到财务办完结帐手续。违反规定的不计发保险提成，造成保险款未能结账的，费用由业代个人承担。

5、 精品：业代按公司商务政策确定收费精品和赠送精品，并经财务审核后，才可以通知售

后安装。违反规定造成款项不能收回的，由业代个人承担。

6、 财务在确认款项全部结清后签发出库单，销售内勤在没有收到出库单的情况下不得发放

随车资料。特殊情况销售内勤可授权给他人办理，但责任由销售内勤承担。

7、 特殊情况需要欠款的必须有经办人、部门经理、财务经理和总经理签字，并在一个月内

收回。

（二） 外出签定合同

1、 事先到财务申领收据，必须当天到财务交账，特殊情况经销售经理批准通报财务并于次

日到财务交账。

2、 业代只能以转账方式收取客户的车款，并经财务确认。

3、 违反规定的适情节轻重分别通报批评、扣减提成，款项丢失的由业代个人承担。

（三） 网点销售

1、 有网络协议的网点，按保证金比例存放样车，合格证及随车资料不发放，超样车数量的

部分，应于3个工作日内收回车款，逾期未收回的，暂停发放责任人当月奖金。 2、 无网络协议的网点，不允许发生欠款，特殊情况经总经理批准，业代负责3个工作日内

收回车款，逾期未收回的，暂停发放责任人当月奖金。

3、 超过一星期，车款未收回的，按逾期天数50元/天在责任人当月奖金中扣除，销售经理

承担连带责任。



（四） 大宗客户/政府采购

1、 销售价格及合同的签定必须报总经理审批。 2、 业代负责按合同规定的收款日期准时收回车款。 3、 超过回款日未收回车款的，暂停发放责任人当月奖金。


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4、 超过回款日半个月仍未收回的，按逾期天数50元/天在责任人当月奖金里扣除，销售经

理承担连带责任。特殊情况报总经理批准。



二、售后部

（一） 服务顾问不得直接收取客户的维修款，应陪同客户到财务交款。违反规定的通报批评，

且在财务收账之前产生的款项纠纷后果由服务顾问个人承担。

（二） 特殊情况，服务顾问经部门经理批准后，次日十点之前到财务交账，违反规定的，按

每次50元在当月奖金中扣除。

（三） 非协议客户

1、 原则上不允许欠款，谁批准负责，由售后经理督促责任人收款，欠款期限不得超过一个

月，售后经理承担连带责任。

2、 欠款到期10日前，会计填写应收款催款单，交售后经理签字确认，督促责任人收款。 3、 到期日欠款未收回的，在责任人当月工资中扣除，责任人工资不够扣除的在售后经理工

资中扣除。



（四） 协议客户

1、 按协议规定，到结账点10日前，会计填写应收款催款单，交售后经理签字确认督促责任

人收款。

2、 到期欠款未收回的，暂停发放售后经理当月奖金，直至欠款收回再发放。

3、 超过到期日一个月欠款仍未收回的，据欠款金额按比例在售后经理的当月工资、奖金中

扣除，直至欠款收回再发放。

4、 如该协议客户的签定，是与公司整体利益相关的，以上减半考核。

（五） 保险理赔/首保/索赔

1、 保险公司理赔款原则上应于发票开出后一个月内回款。

2、 回款金额短少的，需说明原因并经售后经理签字确认后到财务报账。需客户付款的应于

预结算时收回。

3、 到期不能回款的暂停发放理赔员当月奖金。

4、 超过一个月仍未回款的，按欠款金额在理赔员的当月奖金中扣除。

5、 公司实际已付出的首保、索赔，东本厂家不予认可回款的，按不能收回的在索赔员当月

奖金中扣除。



三、财务部

1、 建立欠款台账，每周和业务部门核对一次，保证挂账正确。 2、 业务部门上报的营业日报必须与财务一致，有差异的找出原因。

3、 关注应收款（含保险理赔）的到期日，负责提醒业务部门收款，逾期款项未收回的，上


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报服务经理、财务经理和总经理。

4、 审核首保、索赔的回款是否与上报数字相符，不符的上报总经理、财务经理和服务经理。

对于短少部分，督促售后部门及时解决。

5、 会计对售后预结算及未结算单据，同样有提醒义务，超过公司规定期限的需上报总经理、

财务经理和服务经理。

6、 在提醒日应提醒收款而未提醒的，发生一次通报批评，发生两次以上扣发责任人当月奖

金的10%，发生三次以上扣发责任人当月奖金的30%，财务经理承担连带责任。

四、行政

1、 严格按公司规定使用备用金，财务部门可随时盘点，发现不合理的使用，及时报总经理。 2、 临时申请的费用，原则上应于3个工作日内到财务报销清账。

3、 逾期未报账的按逾期借款金额的5‰/天在奖金中扣除，发生的损失由个人承担。 4、 其他部门的备用金和借款费用同上管理。



五、补充说明

1、 所有对外开出的涉及钱款的欠条、收条、免费券等，必须经总经理批准，并加盖财务专

用章后，才可以交给客户，否则财务结账时，一律不认可。由此造成的纠纷损失由经办人承担。

2、 业务部门应建立日营业台账，做好收款欠款记录，不得以财务未提醒收款作为欠款未回

的免责事由。 3、

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