财务管理人员主要做些什么

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财务管理人员主要做些什么

财务管理人员的工作内容： １、制定会计制度 ２、组织会计部门工作

３、充当领导的财务管理助手 ４、加强日常财务管理和成本控制 ５、按时纳税和上交利润 ６、负责定期财产清查

７、稿好财务部门人力资源管理 财务制度包括：

１、财务管理目标和基础工作规定

基础工作有四项：①原始记录的规定；②计量、验收制度；③定额管理；④财产清查 ２、财务管理权限 ３、筹资管理办法 ４、资产管理办法 ５、对外投资管理办法 ６、成本管理办法

７、销售收入、税金和利润管理办法 ８、外汇业务管理办法 ９、价格管理办法 １０、资金管理办法 １１、会计报告规定 财务分析的内容： １、盈利能力分析 ２、偿债能力分析 ３、财务状况分析

４、筹资和投资状况分析 ５、成本费用开支情况分析 各项指标公式： 一、偿债能力

①流动比率＝流动资产/流动负债

表示有多少流动资产可在短期内转变为可偿还短期债务的货币资金。一般比率不小于２ ②营运资金＝流动资金-流动负债

③存货周转率＝销货成本/平均库存 周转天数＝３６０/周转率

④应收账款周转率＝销售收入/平均应收账款 周转天数＝360/周转率 ⑤速动比率＝速动资产（流动资产-存货）/流动负债 一般比率不小于１ ⑥现金比率＝货币资金+短期证券/流动负债

⑦速动资产够用天数＝速动资产/每天资金支出 每天资金支出＝（全部费用-折旧）/３６０

天数越长说明需要借款的可能性越小

⑧资产负债率＝负债总额/资产总额*100% ⑨产权比率＝负债总额/股东权益 二、获利能力


①资产收益率＝净利润/平均资产总额*100%

②净资产收益率＝净利润/平均净资产总额*100% 或＝净利润/平均所有者权益总额*100% ③资产总额周转率＝销售收入/平均资产总额

④营业资产收益率＝营业利润/平均营业资产*100% 营业资产＝资产总额-投资-无形资产-其它资产

⑤营业资产周转率＝销售收入/平均营业资产

⑥销售毛利率＝销售毛利（销售收入-销售成本）/销售收入*100% ⑦销售利润率＝净利润/销售收入*100% ⑧营业利润率＝营业利润/销售收入*100% ⑨成本费用利润率＝净利润/成本费用*100% ⑩销售成本率＝成本费用/销售收入*100%

(11)投资收益率＝（利润总额+利息支出）/（长期负债+股权）*100% 三、资金营运能力

①总资产周转次数＝销售收入/总资产平均余额 周转天数＝计算天数/次数

相应的还有固定资产周转次数、流动资产周转次数、营运资金周转次数，计算方法与上类似 ②存货周转次数＝销售成本总额/存货平均余额 周转天数＝计算天数/次数 原材料周转次数＝耗用原材料总额/原材料平均余额 在产品周转次数＝制造成本总额/在产品平均余额

产成品周转次数＝产成品销售成本总额/产成品平均余额

③应收账款周转次数＝赊销净额/应收账款平均余额 周转天数＝计算天数/次数 是指应收账款收回的时间，又叫回收期 四、常用10项财务指标

①销售利润率＝利润总额/销售收入*100%

②总资产报酬率＝（利润总额+利息支出）/平均资产总额*100% ③资本收益率＝净利润/实收资本*100%

④资本保值增值率＝期末所有者权益总额/期初所有者权益总额*100% ⑤资产负债率＝负债总额/资产总额*100% ⑥流动比率＝流动资产/流动负债

⑦应收账款周转率＝销售净收入/平均应收账款余额*100% ⑧存货周转率＝产品销售成本/平均存货余额*100% ⑨社会贡献率＝企业社会贡献总额/平均资产总额*100% ⑩社会积累率＝上交国家财政总额/社会贡献总额*100%

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