备用金管理制度

2022-03-20 13:08:24   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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备用金,管理制度
备用金管理制度

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理规范借款行为,提高工作效率,简化成本费用核算,特制定本制度

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金性质

1、长期备用金:指的是长期放置在相关负责人处用作日常零星开支周转使用,当负责人岗位发生变更或者工作内容发生变化时视情况决定是否收回;

2、专项备用金:指的是因为某个项目或某项工作事宜而临时借支的备用金,当项目或工作完成后收回; 三、备用金使用要求

实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用、转借他人或用于其他用途,一经发现,将严肃处理。 四、备用金借款操作程序

1、使用人申请备用金的时候,必须写明备用金的详细用途,并由中心负责人确定备用金的性质和使用时间;

2工作人员需借用备用金时,先到财务部索取借款单,借款人按规定的格式内容填写借款单,并按流程办理签字手续;财务人员审核签字后的借款单各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续。

3、申请流程:使用人→中心负责人→财务部→综合管理中心审核→总经理批示→财务部付款; 五、审核内容

1、中心负责人:审核备用金的必要性和合理性,并给出参考性意见;


2、财务部审核:借款单填写和相关申请是否符合财务规范,所付款项是否在公司总财务预算范围这内;

3、综合服务中心审核:对于前面审批结果作出综合性的判断,供总经理参考; 4、总经理对款项支付作出最终批示。 六、备用金额度

1、长期原则为零星开支备用金,审批额度在3000元以内,如有特殊情况需增加额度,则需申请人详细说明情况;

2、专项备用金的额度根据项目或者工作内容的实际情况而核定借款额度,申请人需详细列支未来费用的使用明细。 七、财务部对于备用金的管理工作

1、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按登记时间及时清理;

2、借用备用金的人员应在规定冲账或者归还,对无故拖延者,财务部发出最后一次催办通知后还不办理者,财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣,不再另行通知;

3、所有各种备用金,必须在年末进行彻底清理,不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销当年借款。 六、附则:

1、本制度解释权归公司财务部; 2、本制度自签发之日生效。

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