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审计工作底稿
索引号：01 共 3 页 第 1页
被审计单位 名 称 审计工程名称
关于XX分公司XX工程建设工程竣工决算审计
2005年8月28日 至2005年9月10日
XX分公司 实施审计时间
审计内容和目标：工程竣工决算财务报表编制审计。
竣工工程概况表是否按规定编制，报表的填列是否齐全，填列的内容和数据是否真实、合规。 1、检查表中设计、概算、方案等指标，是否根据批准的设计文件和概算、方案等填列。
2、检查表中新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，是否根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关本钱核算资料填列。
3、检查表中单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产本钱、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。是否根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
4、检查表中"初步设计和概算批准日期"是否按最后批准日期填列。
审计发现：
1． 于XX年XX月由XX部门以XX文件对工程建议书进行批复；
2． 于XX年XX月由XX部门以XX文件对工程可行性研究报告进行批复；
3． 于XX年XX月由XX部门以XX文件对工程初步设计文件及设计概算进行批复； 4． 于XX年XX月由XX部门以XX文件下达工程投资方案；
5． 于XX年XX月由XX部门以XX文件对工程概算调整进行批复； 6． 于XX年XX月由XX部门以XX文件对工程开工报告进行批复。
通过对上述立项及审批文件进行查阅，发现该项工程对XX分公司具有XX意义；工程建设工程设计规模XX万吨/年生产能力；批准概算总投资XX万元。
上述立项及审批文件分别按照程序进行上报和审批，审批程序完整，批复文件真实、合规。
相关事项负责人：XXX
被审计单位〔盖章〕：XX分公司
审计发现的处理意见及建议：
上述立项及审批文件可以作为该工程竣工决算审计的依据。 附材料：
工程建议书及批复文件、可行性研究报告及批复文件、初步设计和设计概算及批复文件、工程投资方案下达文件、调整概算及批复文件。
编制人： XXX
2005 年9月5日
复核人：XXX
2005年9 月 8 日
审计工作底稿
索引号：01 共 3 页 第 2 页
被审计单位 名 称 审计工程名称
关于XX分公司XX工程建设工程竣工决算审计
2005年8月28日 至2005年9月10日
XX分公司 实施审计时间
审计内容和目标：工程竣工决算财务报表编制审计。
竣工决算财务决算表是否按规定编制，报表的填列是否齐全，填列的内容和数据是否真实、合规，帐表是否一致。
1、检查"交付使用资产"、"预算拨款"、"自筹资金拨款"、"其他拨款"、"工程资本"、"基建投资借款"、"其他借款"等工程填列的数据来源。
2、检查表中其余各工程反映办理竣工验收时的结余数。 3、检查资金占用总额与资金来源总额。
4、检查补充资料的"基建投资借款期末余额。
审计发现：
报表资金占用总额不等于资金来源总额，报表中漏填了节余资金比XX万元，报表填列不完整。
相关事项负责人：XXX
被审计单位〔盖章〕：XX分公司
审计发现的处理意见及建议：
据实填列竣工财务决算报表。
附材料：
竣工决算财务决算表、上级拨入资金明细帐
编制人： XXX
2005 年9月5日
复核人：XXX
2005年9 月 8 日
审计工作底稿
索引号：01 共 3 页 第 3页
被审计单位 名 称 审计工程名称
关于XX分公司XX工程建设工程竣工决算审计
2005年8月28日 至2005年9月10日
XX分公司 实施审计时间
审计内容和目标：工程竣工决算财务报表编制审计。
交付使用资产总表和交付使用资产明细表是否按规定编制，报表的填列是否齐全，填列的内容和数据是否真实、合规，帐表是否一致。 1、检查各要素是否齐全，数据汇总是否正确。
2、检查与竣工财务决算表交付使用的固定资产、流动资产、无形资产和递延资产的数字是否对应。
审计发现：
该工程报审的资产总额应为XX万元，其中固定资产投资应为XX万元，流动资产投资应为XX万元。虚列资产XX万元，其中虚列固定资产XX万元，少列流动资产XX万元。
相关事项负责人：XXX
被审计单位〔盖章〕：XX分公司
审计发现的处理意见及建议：
据实调整各项资产。
附材料：
财务决算表、固定资产明细表、财务凭证
本文来源：https://www.wddqxz.cn/b99e870d17791711cc7931b765ce0508763275f6.html
2022-06-15
