单位财务管理制度范本

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公司财务会计管理规章制度一、财务管理制度：

主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理。

（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的缤制、上报, 并实施成本控制（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则， 秉公办事

（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准（四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门 的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种 单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；

（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐。

（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度 的执行情况。 （七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款 项，并按时足额上缴。

（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚， 为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节 支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析为领导决策提供依据，当好领导的 参谋。 （九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符。 （十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归 档。 （十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情 况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事 会和总经理。 （十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联 系，沟通信息，发挥作用。

（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发 票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生。 （十四）完成领导布置的各项临时工作二、暂借款及预付款审批制度

（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须 按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的 款项，支付此款项时需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购 申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、 用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时 告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务 部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支 付，领取人要按被支付金额赔偿.

（四）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不 及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付。

（五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个 月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿三、费用报销制度

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（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发 票单位的发票或财务专用童。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容, 发票涂


改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 （二）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、 办公费用）分类、分次、分页粘贴填制:差旅费必须分次、按出差地点分开填列， 并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据 的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 （三）报销程序:经办人一财务部审核一主管部长一总经理审批一财务部结算:（四） 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准 后，在计划范围内列支；（五）办公用品的购置:由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权 限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、 出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不 予报销（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车， 要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。 （八）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填 日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

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