企业制度财务费用管理制度

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财务费用管理制度

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

1、员工报销时，要依据公司规定填写费用报销单： 1.1报销人按照费用种类分别黏贴在报销单后面。

1.2差旅费按照费用发生的实际日期分类填写。（如X月X日车费XX元，餐费XX元，住宿费XX元等）

1.3报销人填写报销单金额的大小写时，均要顶头填写，不要在金额前面留出空白。 1.4报销人在填写摘要时按照发票的内容填写。

1.4.1如报销发票为餐费发票，在报销单据摘要栏中写明餐费，在费用报销说明单上写请哪个公司哪位领导等真实情况，方便核算费用。）

1.4.2如报销发票所开内容是办公用品，实际是购买礼品，需要在费用报销单中填写办公用品,在费用报销单中写明实际所购礼物的名称及被赠送人。

2、对粘贴报销单的要求

2.1发票要按照类别分别粘贴在不同的报销单上，要求发票正面向上粘贴在报销单左上角处。 2.2如是单张发票，粘贴在报销单左上角处；如是多张发票，在报销单左边依次粘贴。 2.3不允许不分发票的正、反面都粘贴在一起。 3、报销单的传递流程

3.1报销人将粘贴、填写完整的报销单，交给上级领导签字完毕后，在每周二前送至财务部会计处。

3.2财务会计对费用单据进行审核，可以就票据问题要求报销人解释。如果会计发现虚报费用行为，有权让报销人对票据进行解释，并向总经理汇报。对虚报人员进行100元现金处罚并警告，直属领导处以200元的处罚并批评。

3.3财务会计对单据审核无误后呈交总经理审批。 3.4总经理批准后，单据传递回成本会计。


3.5成本会计根据总经理审批后的报销单登记各个部门的费用明细表，登记之后将报销单传递给出纳，由出纳支付报销款。

3.6出纳人员在每周二、四报销已审核的费用单据，发放报销款。 4、对原始发票、收据的要求

4.1发票应当是套印“全国统一发票监制章”的税务局发行的正规发票。 4.2发票、收据的大写与小写金额必须一致。 4.3原始发票、收据不得涂改、缺失。

4.4发现原始发票、收据有错误，要求报销人重新开具。 5、借支

5.1营销部业务员因公出差需借支差旅费用，需凭经总经理批准后的出差申请单及暂支单到财务出纳处办理，借支金额超过5000元整，则需提前2天到成控部申请。

5.2生产部借支填写暂支单（金额上限为元），经生产部部长核准，如超额借支，则必须经总经理批准。

5.3管理部借支填写暂支单（金额上限为元），经管理部部长核准，如超额借支，则必须经总经理批准。

5.4员工因个人原因需向公司提前预支工资需向管理部部长申请，填写暂支单，暂支金额不得超过基本工资的一半，如有实际困难需超额借支，则必须经总经理批准。

6、冲销借款及报销 6.1报销要求按1-4条

6.2营销业务员出差回来3天内，准确填写费用报销单（附正规发票），经成控部确认（与出差申请单相对应）及总经理核准后方可到财务出纳处办理借款核销，如借支有剩余，则需如数归还，如无法归还则经总经理核准后转为个人借支。叁天内无法及时报销者，则按报销金额每天扣减10%。 6.3生产部及管理部冲销借款需准确填写费用报销单（附正规发票），报销时限为取得正

规发票后3天内。



精心整理，仅供参考用途 （日期：2020年2月13日）

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