财务监督检查及内控制度

2022-12-24 14:40:15 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务监督检查及内控制度

1、充分发挥财务监督的职能作用，严格执行国家财经制度和财经记录，认真对单位的财务收支活动进行严格的审查，及时反映医院业务活动和经济活动，社会效果和经济效益状况。

2、设置专（兼）职物价员，随时检查医疗收费物价政策执行情况，做到不乱收，合理合法。

3、严格掌握各项费用的支出标准和开支范围，加强对费用支出的管理和监督，对不符合财经手续和违反财经纪律的支出，财务科应拒绝报销。

4、严格收入凭证、有价证券的管理工作，指定专人保管，专人领发、登记、专人审核、销号，以加强财务内控制度。

5、加强对业务收入工作的管理和核算，积极合理地组织收入，各科不允许有帐外帐和私设“小金库”现象发生。

6、不定期对门诊挂号室、收费处、出院结帐处及会计总出纳的现金管理进行抽查，以防长款、短款、贪污、挪用现象发生，严格财经记录。

7、严格执行费用支出管理实行“一支笔”审批报销制度，加强对资金和物资的管理。

8、转帐（现金）支票印签由出纳人员和审核人员分别保管，出纳人员不得全部兼管支票印鉴。

9、对不符合财经纪律的一切费用开支，财务科长有权拒绝报销。

10、接受主管部门领导的监督，接受财政、审计、物价有关部门的指导监督。