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XXX公司内部审计实施方案
一、以前年度内部审计情况
内审部对XXX公司最近一期审计工作系于201X年X月对被审单位201X年至201X年的各项制度的建立与执行、财务收支及会计核算等情况进行了内部审计（报告详见内审字［201X]第00X号）。在此之前，内审部自公司成立当年起，每年均会对本部的财务收支、财务内控建立及执行、会计核算等情况进行一次常规内部审计工作。 二、本次审计目的与期间
本次审计目的系对公司财务状况与经营成果分析；经营目标与预算完成情况；会计核算规范性；内控制度建立健全与执行情况；重大诉讼事项及现场关注到的其他重大事项进行检查。本次审计期间定为201X年1月1日至201X年12月31日。
三、本次审计内容与方法
本次审计采用现场审计,具体内容与方法如下： 1、财务状况与经营成果分析
通过对财务资料及相关业务资料的审计,核查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析,并对整体经营状况进行评价。
2、经营目标及预算完成情况
在对公司财务状况与经营成果进行分析的基础上，依据公司财务预算方案与经营目标考核任务，分析评价公司预算执行情况及经营指标完成情况.
3、内控制度建立健全与执行情况
通过询问、检查、分析、测试等程序，检查公司内控制度（范围包括但不限于公司授权管理、资金管理、资产管理、费用管理、合同管理、投资业务管理、融资业务管理、抵押担保业务管理、专项资金管理及其他业务管理等）是否建立健全并有效执行，对重要流程或制度执行现状进行描述，对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议.
4、会计核算规范性
检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准则
及公司财务制度要求，重点对货币资金、金融资产、长期股权投资、长短期借款、专项应付款、其他应付款、应交税费、资本公积、营业收入、投资收益、期间费用等重要报表项目核算的准确性、完整性进行检查。
5、重大诉讼事项
通过查阅相关法律文书及其他与诉讼有关的资料，核实公司重大诉讼事项的起因、进度与现状，检查相应的财务处理是否准确，揭示潜在风险.
6、现场审计关注到的其他重大事项
在现场审计过程中，审计人员关注到的其他重大事项，描述其成因与现状，检查其合法、合规性,揭示潜在风险。 四、审计时间与人员安排
本次审计开始日为201X年XX月XX日,现场审计时间为XX月XX日至XX月XX日；报告初稿提交时间拟订于XX月XX日。
本次审计小组成员：XX、XX、XX、XX
内审部 201X年XX月XX日
本文来源：https://www.wddqxz.cn/b7d1327c4bd7c1c708a1284ac850ad02de800781.html
2023-03-14
