哈尔滨皓齿口腔门诊部财务管理制度

2022-12-12 09:48:11   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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哈尔滨皓齿口腔门诊部财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度2、为规范门诊部日常财务行为,发挥财务在门诊部经营管理和提高经济效益中的作用,便于门诊部各部门及员工对门诊部财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善门诊部财务管理制度,维护门诊部及员工相关的合法权益,制定本制度

财务管理细则一、总原则

1、门诊部财务实行“计划”为特征的负责制:属已经主任审批的计划内的支付,由相关事业部主任的书面授权,财务负责人监核即可办理;计划外的,必须有门诊部主任的书面授权。

1、负责管理门诊部的日常财务工作

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理教育、培训和考核。

4、负责门诊部会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和门诊部各项制度,加强财务管理6、参与门诊部各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务人员对成本费用进行控制、分析及考核。


1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作4完成部门主管或相关领导交办的其他工作

5、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。6、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。7、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

1、所有现金收支由门诊部出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。


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