担保公司货币资金管理制度

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货币资金管理制度

1. 目的

加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资金的使用效率。 2. 范围

本制度适用于公司及各地分公司（以下简称公司）的货币资金业务。 3. 职责

3.1 公司会计（出纳）负责办理现金收付和保管工作，并对资金使用进行审核； 3.2 财务管理中心区域经理（会计）负责对各公司的资金支付的合理性和必须性进行监

督、检查。 4. 定义

本制度依据公司章程、公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部控制规范等相关规范等制定。

5. 程序

5.1 风险控制措施

5.1.1 按照国家法律和公司制度进行货币资金的管理； 5.1.2 严格按照岗位职责、权限范围进行资金审批； 5.1.3 银行账户的开立、核对严格有效；

5.1.4 现金盘点和银行对账单的核对按规定严格执行； 5.1.5 与货币资金有关的票据使用应当有完整的记录； 5.1.6 银行预留印鉴和有关印章的管理严格有效； 5.2 公司财务对资金的管理

5.2.1 公司财务按照集团财务管理中心的要求办理往来款项的划拨；

5.2.2 分公司会计（出纳）每日上报《资金日报表》，对公司日常资金的收、付进行及时登记；财务管理中心区域经理每日对本区域的《资金日报表》进行汇总，上报财务管理

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中心；

5.2.3 各公司会计对公司资金使用的合理性进行审核，对违反集团公司财务管理规定的款项支付，有权拒绝办理；

5.2.4 货币资金业务由有审批权的审批人，按照审批权限，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对于审批人超越审批权限审批的货币资金业务，公司财务均有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告；

5.2.6 办理货币资金业务必须经过支付申请、支付审批、办理支付环节后方可办理。具体规定见《请款报销管理制度》；

5.3 公司对现金的管理

5.3.1 库存现金的使用范围仅限于：职工工资，各种工资性津贴，各项奖金，各种劳保、福利费用，出差人员随身携带的差旅费，个人劳务报酬，企业零星采购及其他经营性零星用现；

5.3.2 现金及时交存银行，对于不能及时入账的款项，应妥善保管，保证安全； 5.3.3 公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付（即坐支）；

5.3.4 公司应根据实际情况确定每日库存现金限额，原则上不超过5000元，不得超限额保存现金，超限额部分应于当日存入银行；

5.3.5 公司财务对现金收支必须有凭有据，现金清点做到日清日结； 5.4 公司对银行存款的管理

5.4.1 日常款项除必须以现金支付的外，主要以转账形式为主，分公司财务做好相关票据使用的登记；

5.4.2 公司开立银行账户必须经公司财务，集团财务管理中心逐级审批，不使用的银行账户经审批后，应及时清理销户；

5.4.3 公司财务应当遵守银行结算纪律，不准出租出借银行账户；

5.4.4 不允许开具空白银行支付凭证，如确实需要，经财务管理中心区域经理（财务管理部主管）批准后，应注明收款单位名称和支付限额，签发的银行支付单据，应将日期、收款人、金额、大小写、用途等填写完整；

5.4.5 公司财务按月进行对账工作，并编制《银行存款余额调节表》，交财务管理中心区域经理（会计）复核确认。确定银行存款余额与银行对账单余额、资金日报表余额是否调节相符，如调节不符，应当查明原因，及时处理。

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6. 相关文件

《请款报销管理制度》

7. 相关记录 《资金日报表》 《银行存款余额调节表》

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