财务差错考核办法

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财务工作

第一章

差错考核办法

总则

第一条、 本办法旨在通过差错考核强化责任意识，提高工作质量和 管

理水平，培养细致严谨的工作作风，最大限度地杜绝工作疏漏和细节差错，规范财务行为。

第二条、 本办法所指的工作差错是指在财务工作中出现的错漏、遗失、延误、

违反程序等行为。

第三条、 本办法针对财务工作进行分类，分为一般责任差错和特殊责任差错，

并进行量化考核。

第四条、 处罚对象。本着“谁主办、谁负责”的原则，出现工作差错时，由

主办者和签字者接受处罚。

第五条、 本办法的制定依据为财务管理制度和财务工作分工管理办法。

第二章 考核细则

第六条、 财务工作根据业务性质划分为日常已分工的基础类工作和未分工的

临时性工作。

第七条、 财务基础类工作考核管理： 一、 报销类：

1.未发现报销凭证金额、发票问题，导致报销不合规扣责任人1分。 2.超过财务制度规定范围报销，扣责任人1分。 3.违反财务制度报销流程，扣责任人1分。 4.记账错误，扣记账人1分。 5.未发现记账错误，扣审核人1分。 二、资金使用类：

1.资金对账不及时，金额出现差错扣责任人1分。


2.资金收付错误扣责任人1分。

3.未按照资金规定用途使用资金扣责任人1分。 4.未按照财务制度规定出借公司资金扣责任人1分。 5.未做好资金管理，出现资金缺口扣责任人1分。 6.未合理利用资金盈余扣责任人1分。 三、财务、税务资料类

1.未按照规定政策计算、缴纳税款，扣责任人1分，情节严重，造成公司损失的扣3分。

2.未按照规定期限、抵扣专用发票扣责任人1分。

3.未按照规定要求、期限提供公司年度、中期报告扣责任人1分。 4.未按照规定时限出具财务报表，或者财务报表出具错误扣责任人1分。 5.未按照规定时限准确计算、发放工资扣责任人1分。 6.未按照规定保管、使用风险准备金扣责任人1分。 7.未及时、合理督促、监管出借资金扣责任人1分。

8. 会计核算出现损失性错帐（除业务、人事等部门提供的原始数据有误外），扣责任人1分。 四、其他类：

1.报送各类财务资料不及时，超过规定时限，扣责任人1分。

2.财务数据有误、质量不高、影响公司财务数据真实性扣责任人1分，如影响较大，造成财务对外数据报送有误扣2分。

3.未按照规定管理资产扣责任人1分。

4.文字材料（包括合同、申请、报告、财务资料等）出现涉及金额和名称，涉及权利义务的重要合同条款，涉及风险等关键性文字差错，经办人扣2分，已签字人扣1分。一般性文字差错扣1分。所有文字资料如已交给其他部门，按照上述标准双倍处罚。


5.印章、数字u盘等管理，未按照规定办法管理扣责任人1分。 6.档案管理。文件、资料、会计凭证、财务报表未按照规定接收、保存、管理，出现丢失毁损等问题，扣责任人1分。情节严重的扣2分。

7.其他未列举的日常工作出现差错或者工作质量不高，未及时完成领导交派的任务，扣责任人1分。 第八条、 财务临时性工作考核：

临时性财务工作包括临时发生的与财务相关的工作，未实 行专人专岗由领导临时交派的工作。

临时性财务工作，未及时有效、保质保量的完成，扣1分。其中对于重大临时性财务工作，出现差错影响重大，扣2分。

第九条、 下班后未关闭电脑、门窗扣1分。

第十条、与其他部门沟通不畅，造成相互推诿、延误工作的扣1分。 第十一条、对以上扣分进行量化管理，1分代表人民币50元。

第三章 处罚程序

第十二条、处罚程序:

(一)日常工作出现的错误，发现时处罚。 (二)在审核、讨论时发现错误，发现时处罚。 （三）涉及其他部门时，发现时处罚。

第十三条、本办法自发文之日起实施，解释权归公司财务部。



财务部

2016年6月14日

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