论证券公司财务管理的问题及对策

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论证券公司财务管理的问题及对策

作者：赵亚男

来源：《经营者》 2018年第18期



摘 要 当前，随着我国市场经济的不断发展，证券行业也获得了快速发展。而作为证券行业的主体，证券公司因行业的特殊性，其财务管理工作相较于其他类型的企业，在定位和重要性上有明显区别，证券公司的财务管理部门一般都是中心部门，对于证券公司的健康发展有着重要影响。但目前证券公司的财务管理还是存在一些问题，本文主要对其中的若干问题进行论述，并提出相应对策。

关键词 证券公司 财务管理 问题 对策

因为行业的特殊性，证券公司的财务管理部门在公司中往往处于中心地位，财务管理部门所涉及的资金运营、财务费用、统计工作、绩效考核、产品定价、资金计划与流动性管理等方面的工作，都对证券公司的经营发展有重要影响。但是目前证券公司的财务管理还是存在一些问题，亟待解决。

一、证券公司财务管理的问题

（一）统计工作管理精细化不足

证券公司财务管理中的统计工作不仅对证券公司自身的经营计划、内部管理、业务发展等起着重要作用，同时，由于证券公司统计工作涉及对证券监管部门的报送和对外披露，其对于证券公司的声誉和合规风险控制也有着重要影响。但是目前，很多证券公司统计工作的精细化不足，主要表现为统计的处理工作比较机械和流程化，没有根据实际情况做好统计工作的改进和创新，此外，对于信息系统的运用还不够完善。

（二）考核工作水平有待提升

当前，很多证券公司在实际经营过程中，考核工作水平仍然有待提升。一方面，考核工作方式过于传统，没有根据时代发展，与时俱进地进行改革和创新；另一方面，考核机制不完善，长此以往，对证券公司员工的工作热情造成一定的不良影响，不利于证券公司自身市场竞争力的提升。这些都影响了证券公司财务部门考核工作在公司发展过程中价值的提升。

（三）资金计划与流动性管理方面的问题

从很多证券公司的实际情况来看，其在资金计划和流动性管理方面也存在一些问题。一是对于流动性管理的研究和调研工作力度不够，流动性管理理念及方式在实行发展中表现出一定的滞后性；二是对于资金的日常性、基础性管理工作还存在比较粗糙的现象，缺乏科学性、计划性，流动性资金存在一定的隐患；三是对于流动性应急管理工作没有有效的管理机制，导致防范流动性风险的能力受到限制。

二、证券公司财务管理水平的提升策略

（一）加强财务统计管理工作

首先，在统计工作的管理方面，作为证券公司统计工作归口管理部门，财务管理部门应当做好交给证券监管部门及其他主管部门的各类统计报表以及分析调研材料，并认真做好应对各项年度监管统计考核的准备工作，对内要及时、准确地编制并提供每日、每月的经营分析数据


与报表，每月开展盈利情况分析，每季度开展全公司业务经营情况分析，为证券公司经营提供有效的决策参考。其次，证券公司要加大投入，积极引入现代化的统计考核系统如EAST系统，并在系统上线运行后确保系统各期数据按时、准确对外报送。再次，不断完善统计工作制度流程建设，在认真研究监管部门统计工作要求以及同业调研的基础上，结合公司实际情况，对当前统计工作进行全面梳理，编制相关规章制度，为今后统计工作的开展提供良好依据。最后，完善统计工作现有的组织架构，充实专职统计人员，并明确相应的职责分工与岗位要求。

（二）加强绩效考核管理

一是通过和主流科技公司合作，引进或合作开发绩效考核系统，使其能够满足现行考核管理的需要，同时开展考核系统管理报表功能的开发建设，并确保其顺利上线，为证券公司以及分支机构的业务经营与管理提供有效支撑。二是积极开展配套的绩效考核机制建设，协助业务部门对相关业务人员竞赛、考核办法进行适时修订，完善现行各类竞赛考核体系。同时，规范日常考核管理相关工作，完善业绩分成以及绩效考核管理相关通知，明确奖金计算、分析、反馈、发放等各节点的工作安排，建立按季考核的基本业务规则，确保工作的顺利实施。三是加强对考核结果的分析与运用，切实做好各期考核结果的跟踪反馈，通过每月经营计划完成情况的通报、按季考核的结果情况分析，及时发现业务经营与考核管理中存在的问题，并提出优化改进建议。

（三）做好资金计划与流动性管理

一是积极开展流动性管理的研究与调研，在认真研究监管部门监管导向以及对同业流动性相关管理经验调研的基础上，结合公司实际情况，从可操作、可执行、对管理工作有现实指导意义的角度出发，形成流动性风险管理的基本思路、措施与想法。二是从流动性基础管理工作做起，不断加强日常资金管理，规范资金预报与大额业务授权管理，建立按日、按周、按月头寸匡算制度，加强资金预测的科学性，确保资金安全。三是加强资金计划管理，在日常工作中注重搜集与分析资金市场信息，了解资金的变化动态与发展趋势，适时跟踪资金利率的变化情况，根据资金成本及使用情况，灵活地做好资金的统一调度，合理安排资金支出，确保在流动安全的前提下，资金得到合理有效的运用。四是加强流动性应急管理，积极维护、拓展与融资交易对手的关系，与不同类型的同业机构建立稳定的证券市场交易对手关系，或者建立流动性应急互助机制，努力构建多渠道融资网络，有效拓宽流动供给渠道。此外，还应当按季开展流动性压力测试，对资产流动性风险进行监测、识别与控制，做好防范流动性风险的应急准备。

上述是笔者对证券公司财务管理问题及对策的一些思考，希望可以提供一些有价值的参考和借鉴。

（作者单位为方正证券股份有限公司）

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