财务应付管理及流程

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应付管理流程

目的：为了加强与规范采购及付款业务流程，保证采购业务有序进行及公司资金安全制定。 一、采购确认。

1、 采购员根据采购申请单确定采购标的。

2、 采购员制定采购订单（采购合同），列明采购产品编号，名称，规格，数量，单价及

金额。

3、 采购员根据实际情况填制付款申请单，交出纳付款。

4、 出纳于次日12点前付款申请单（采购订单或采购合同）交由会计进行账务处理。 二、采购收货

仓库和采购共同组织收货，仓库填制一式三联入库单，仓库、采购、财务各一联。并将采购入库单于次日10点前交由财务-会计。 三、采购退货

对于检验不合格且无法让步接受的物料，及时办理退货手续并填制采购退货单，退货单一式四联，仓库、财务、采购、供应商各一联，仓库将退货单于次日10点前交财务会计办理应付账款调整。 四、应付账款管理

1、 预付全款的，财务于收到采购入库单（附送货单）与实际付款金额核对相符时进行

销账。

2、 预付订金的，财务于收到采购入库单（附送货单）与实际预付订金核对后确认应付

账款。

3、 货到付款或月结的，于收到采购入库单（附送货单）时确立应付账款。 4、 分期付款的，根据实际付款金额核销应付账款。

5、 月末，财务会计根据供应商提供的对账单进行应付账款账务核对。

月末编制应付账款报表，报送总经理，采购经理。












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