学校单位财务管理制度规定

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学校单位财务管理制度规定

学校单位财务管理制度规定

学校单位财务管理制度篇1

第一章 总则

第一条 为了规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校健康发展，根据《会计法》和国家有关法规及上级有关文件精神，结合我校实际，制定本制度。

第二条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务制度，坚持勤俭办学的方针，量入为出，正确处理事业发展需要和资金供给的关系、教育教学效益和经济效益关系。

第三条 学校财务工作实行校长负责制。学校设分管副校长、总务主任、会计和出纳。分管副校长为财务具体负责人，总务管购、出纳管钱、会计管帐、保管员管物，四者之间职责明确、相互协作、相互监督。

第四条 学校预算编制专班科学、合理编制学校年度预算，并提请教代会审议通过。学校依法多渠道筹集资金，加强核算，提高资金使用效益。教代会对学校经济活动进行财务控制和监督，实行校务公开，定期向教职工公布学校经费收支情况，年终对学校财务收支状况进行分析，并向教代会作财务决算、预算情况报告。不断健全和完善财务制度，使之有章可循，有规可依。

第二章 收费管理

第五条 规范学校收费行为，接受社会各界监督。公开代收费用内容，在收费前应在校内醒目的地方予以公布。

学校各项代收费由学校统一管理，统一支付，严肃收费纪律。严格执行“收支两条线”。

第六条 任何处室、班主任、科任教师个人，都不得擅自以任何理由向学生收取任何费用，坚决杜绝乱收费。

第七条 任何教职工个人不得为其他单位向学生代收各种费用，不得统一向学生订购教辅资料、学习用品等，不准向学生强行推销上级教育行政部门规定以外的任何图书、资料、杂志等。


学校每学期期末对收费情况进行检查，收费情况纳入教师及有关职能处室的考核内容。违反规定的，除责令退还所收款项外，还要追究有关人员的责任，取消当年评优评先、职称评审资格，年度师德考核为不合格。性质严重、影响恶劣的，报上级主管部门查处。

第三章 支出管理

第八条 学校各项支出坚持“一本帐，收支两条线，一支笔审批”制度。严格执行国家有关财务规章制度中规定的开支范围，由校长在年初预算经费中审批执行。

第九条 各项费用支出坚持严格的审批制度，对大额支出如校舍修缮、设备采购等，由班子会根据学校年初预算讨论决定，报上级有关部门立项审核，对应政府采购的，报上级实行集中招标订购。

学校购买除应政府采购外的办公用品、教具及日常用品等有关费用支出的有关规定是：

总额在200元以内，报财务校长批准后，由总务处或指定有关教师二人以上购置。

总额在200元—1000元，先必须填写预算报告单，报校长批准后，由总务处或指定有关教师二人以上购置。

总额在1000元以上的用品购置，须经学校班子会讨论通过后，由总务处和相关处室办理购置,特殊情况由校长决定。

教职工个人原则上不得私自购置。

第十条 报销的原始凭证必须规范合法，先送总务处(财务室)验查发票或凭证后，由经手人填写支出证明单(注明用途)，经手人签字，证明人签字(如果是购置图书等固定资产要经保管员验收入库或入册，验收人签名)，分管副校长审核，报校长审批后才能报销。

报销条据有关规定是：

条据总额在200元以内(含200元)，有经手人、证明人、总务校长签字后方可报销。

条据总额在200元以上的，由经手人、证明人和总务校长签字后，经校长签字方可报销。

凡生活进餐招待条据，须注明招待事由，由经手人、证明人和总务校长签字，经校长签字方可报销。

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