商务招待管理制度

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1.目的

规范公司招待费用支出管理。 2.适用范围 适用各部门。 3.职 责

3.1财务部根据年度招待费计划分期将指标划拨到行政人事部。财务部对招待费使用的

合理性以及计划指标实行财务监督。



3.2 行政人事部是业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的计划指标严格控制使

用。

3.3行政人事部每年对本企业招待费使用情况分项作出分析报告和处理意见，交公司领

导批示。

4.定义：无 5.程序 5.1招待原则

公司对招待费采取“总额限定、实报实销”的原则。 5.2 招待范围：

5.2.1因公司业务发展的需要，与外界各有关行政事业单位、客户、供应商、融资

关系单位以及其它一切外部关系单位所发生的交际、应酬费和招待费； 5.2.2 本企业内发生突发事件后的抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性

开支。

5.2.3 本企业内因实施重大生产项目、临时突击项目而工作需要发生的就餐，茶水

饮料、礼物等必要性支出；

5.2.4 本企业内鼓励优秀员工、部门的工作成绩而做出的必要性支出； 5.2.5 允许报销招待费用的人员：董事长、总经理、总监、部门经理； 5.2.6 招待费的内容：指招待餐费、旅游费、礼品费、以及其他娱乐费用； 5.2.7 董事长、总经理招待费不在本制度内； 5.3 招待费的标准：

招待费的支出应视招待参加人数及招待活动的重要程度而定。以下为公司指导性标准。 5.3.1餐饮招待

招待人员 政府行政事 业单位

费用标准（元/次）

本集团

外国客人

关联企业


高层人员 800-1500 中层人员 300-800 普通员工 200-300 5.3.2 礼品招待

招待人员 政府行政事 业单位

费用标准（元/次）

高层人员 500-3000 中层人员 300-500 普通员工 200

800-1200

300-800 200-300 本集团

800-1200 500-1000 200-600 外国客人 200-500 100-300 50-200

600-1000 300-600 100-300 关联企业 200-300 100-200 50-100

200-500 100-300 50-200

5.3.3旅游招待及娱乐招待作为非常规性招待项目，必须发生时需提前申请并取得

总经理同意后方可实行。

5.4 招待费的申请与报销：

5.4.1申请人根据实际招待需求，详细填写《现金预支单》，经相关部门审批后方可

借支招待费用；

5.4.2 招待完毕后，指定人员将发票取回，并在发票背面注明招待事由及参与人员。 5.4.3 填写费用报销单经审批后进行报销。 5.5 其它有关规定

5.5.1 各有关部门应严格按申请标准执行。凡超过标准的，其超出部分自理。

5.5.2 凡没有完善招待手续就发生的招待用费一律自理。

5.5.3 招待来客时，严格控制陪同人数。6.相关文件和质量记录： 6.1《现金预支单》

修订 记

录

版本

日期



内 容

编 制

审 核

批 准

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