大学体育馆资金管理内部控制制度

2022-12-16 09:46:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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大学体育馆资金管理内部控制制度

大学体育馆资金管理内部控制制度： 1、目的

本管理文件明确了大学体育馆资金管理内部控制的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效控制,降低大学体育馆资金成本。 2、适用范围

本程序管理文件规范了大学体育馆资金管理内部控制的业务过程,适用于大学体育馆以及涉及资金统一计划的各大学相关部门。 3、相关程序及文件

3.1对外结算管理程序fm-tm-03 4、职责 4.1馆长

召开大学体育馆月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划; 审批内部资金融通申请报告; 签署财务管理协议; 4.2财务总监

审核批准控股子大学体育馆的月度资金使用计划; 审核月度内部资金融通计划;

审核各控股子大学体育馆银行账户存款情况; 审核内部资金融通申请报告;

4.3财务部

负责编制大学体育馆财务预算、综合预算、资金使用计划; 编制完成大学体育馆年度内部资金融通计划;

审核控股子大学体育馆的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;

负责内部资金调拨;

向大学体育馆领导层提供各控股子大学体育馆银行账户存款情况;

按照付款审批程序办理转账业务; 5、管理权限

5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

5.3财务管理协议的签署权人为各大学体育馆的法定代表人或委托代理人。 6、工作程序

6.1内部资金融通计划管理