通用版财务管理制度

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通用版财务管理制度

财务管理制度 第一章总则

第一条为了保障财产物资的安全、增值，规范财务行为，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和《XXX财务制度（试行）》，结合本社的实际情况，制定本制度。

第二条本社应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

第二章财务管理的结构体系和职责权限

第三条本社财会人员必须遵守国家有关法规、合作社内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害单位利益的经济业务，必须时可直接向上级业务主管部门反映。

第四条合作社财务应接受有关机关的监督；定期、及时、准确地向上级业务主管部门报送会计报表和财务分析资料。

第三章计划管理制度

第五条合作社每年年初要编制年度工作计划，并经成员代表大会讨论通过后方可实施。

第四章货币资金管理制度


第六条合作社要建立权、帐、钱分管的货币资金管理制度，做到领导批钱不管钱，会计管帐不管钱，出纳员管钱不花钱，分工明确，各负其责，互相监督。

第七条库存现金要按照银行规定的限额履行。凡因责任事故酿成的被盗和非一般丧失，在未处置惩罚前，由出纳员照数赔偿，待查清事实后，按有关规定进行处置惩罚。

第八条严格现金收支审核制度。原始单据必须由会计检察并填写收、付款凭证后，出纳员才能办理收、付款手续。出纳员不得自行领取款项，根绝乱收乱支、用白条、小本帐、心想帐顶现今和私自借支、挪用现象的产生。否则，按有关规定进行处置惩罚。

第九条定期清查现金和存款。月终由出纳员编制现今报告单，与会计核对现金，互相盖章，并与银行等金融组织核对存款，发现差错，立即查明原因，严禁设置帐外小金库。

第十条支票和印签要分隔保管，严禁出借帐户和支票，严禁签发空头支票和远期支票。

第五章财产物资管理制度

第十一条建立健全财产品资登记管理制度，要定期盘点与搜检。

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