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医药收费复核制度与监管措施
为认真做好医院的价格管理工作,进一步规范收费行为,杜绝乱收费现象,增加医疗收费透明度,切实维护病人的知情权,对医院医疗服务及药品收费的复核规定如下:
1.完善医疗服务项目的病历记录和费用核查工作,严禁医嘱外收费,全院医疗服务项目收费做到“不多收,不少收,不漏收”。
2.科室指定专人负责,每天对住院患者发生的费用,进行三级分户帐和医嘱的复核,发现问题,及时进行更正。
3.建立患者费用清单查询和复核制度。对门(急)诊患者,根据患者需要提供每一笔医药费用清单,包括收费名称、单价、数量、金额等。对住院患者,科室逐项记录每日发生的医疗费用,在患者入院时,告知患者每日医疗费用查询方式,患者需要每日费用清单时,由科室向患者提供,供病人复核。
4.出院病人常规进行医药复核核查:患者出院时,所在科室要对患者住院期间发生的每一笔费用进行复核,及时办理未检查治疗项目和未用药品的退帐。住院费用核实无误后,给患者办理费用结帐手续,同时向患者提供总费用清单。
5.对患者复核发现的收费问题,科室必须认真对待,及时改正,向患者表示歉意,同时要有整改措施。
6.物价办有针对性的对费用有疑义的临床科室进行巡访,调阅病历记录和费用清单进行复核,发现问题,及时反馈科室,督促科室整改。督查情况纳入绩效考核
财务内监督制度和经济责任制
为了适应医院快速发展的需要,进一步加强医院财务管理制度化、规范化,使医院财务体系得以有效运行,以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性,特制定财务内部监督检查制度。
设立财务监督检查小组
检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查,对发现的问题和薄弱环节,要采取有效督导措施,改进和完善医院财务管理制度。
二、实施细则
(一)、财务预算监督检查
1.医院财务是否按制度编制财务预算,一切收入、支出是否全部纳入预算管理。 2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则,是否科学合理。
3.检查预算的执行情况,是否按已编制的预算组织收入、安排支出。 4.对预算执行中的问题,是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 (二)、财务收入监督检查
1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定,是否由财务部门统一核算、统一管理,是否设立帐外帐和“小金库”。
2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作,有无不按规定办理的现象。
3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间缴存银行,有无不及时交款或不交款现象。
4.出纳员是否按时将发生的收入及时入账。
5.票据管理员是否按规定管理收入票据,是否按要求发放、登记,跟踪收款票据使用的整个环节,是否存在票据遗失等现象;检查票据管理员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。
6.预收金明细帐登记情况,是否及时准确的将发生的预收金收支入帐,月末是否将预收明细账余额并与总帐金额核对。
(三)、货币资金支付监督检查
1.检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。
2.各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规、是否严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。
3.银行预留印鉴财务专用章与手章是否按内控要求由专人分别保管。
4.不定期检查库存现金的帐实相符情况,抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表,核对是否相符。
5.货币资金支出是否取得合理合法的原始票据,支出是否及时准确下帐。 (四)、药品、库存物资控制监督检查
1.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定,验收入库手续是否齐全;出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。
2.部门会计是否严格按照财务制度办理出入库手续、是否及时记账、及时按财务科要求上报月末报表;出入库单据汇总金额是否与月末汇总表、账簿一致。
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