公司财务管理制度

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公司财务管理制度



1、公司设财务部，实行账目统管。所有收入一律上交财务部统一管理支配，严禁坐收坐支，凡私设外账、小金库的，一经发现移交公安机关处理。每月末，会计与出纳一同进行现金盘点，账实核对相符后，编制现金盘点表。

2、先请示后开支，10000元以内的事先请示分管副总，10000元以上的必须事先请示总经理批准。未经请示私自开支或先开支后请示的，一切费用自负。

3、公司所有支出做到有理有据、公正合理，大宗开支实行审批单制度，实现审查、核实、联签、批准全过程备案，实行逐级把关，总经理审批，坚决杜绝各工作口自作主张。几类情况明确如下：

（1）工程、设备、建设项目合同估算价20万元以上的都要招投标(或审决算)，成立招投标小组，由承办工作口向招投标小组提出申请，由招投标小组共同研究招投标文件及办法并组织实施，按照招标价格签订正式合同，并作为支出入账依据。

（2）因工作要求时间紧或市场价格透明度高的小额工程、设备可询价确定，但必须经过三家以上单位比对价格，填写联签申报单，再按程序进行申报。

（3）突击性工作费用。要实行联签审批制度，由具体经办人根据工作量提出需要机械、人工、材料的方案和预算，填写申报单，经办人、分管副总联签认可，按程序审批后实施。实施过程中要认真负责，确保机械、人工发挥最大效益。

（4）以上开支项目、工程结束后，要严格搞好决算，经分


管副总把关、总经理审查同意后报销。

4、完善报销手续。所有开支凭据，一律使用正规发票(办公用品、劳保用品单张发票超过1000元的必须附明细)，并注明开支事由。每月底为集中签字报账日，各部室报账员将手续完备的单据报总经理审核批准后方可入账。

5、所有开支，实行财政直接支付结算，由经办人员办理好支付手续并到财务部录入财务管理系统，手续不完备者一律不予支付。财务人员及时记账，当月不及时结算的单据，过期一律不予报销。

6、现金管理。个人私事一律不准到财务部借用现金，因公需借用现金的，10000元以下的，需经分管财务副总签字批准；借用现金10000元以上的，需经总经理审查批准。否则，财务部一律拒支。

7、建立审计、监督制度。每一年，聘请第三方审计机构对所有的账目进行一次审计，出具审计报告，审计程序包括现金盘点、银行函证、查看凭证等，审计报告分别报分管财务副总和总经理。

8、所有文件、材料，优先到公司文印室印刷。

9、各部室所必需的办公用品根据需要提出申报计划，报分管副总批准，由财务部统一购买，任何人、任何单位不得私自、随意购买，否则不予报销。

10、凡非公司总经理批准的学习、培训费用一律自理。

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