应收账款管理流程

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应收账款管理流程

应收账款管理流程 一、业务目标 1 经营目标

1.1 明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。

2 财务目标

2.1 真实、准确、完整核算应收款项。 3 合规目标

3.1 应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险

1.1 未能按时足额收回资金，形成坏账。 2 财务风险

2.1 未能真实、准确、完整的核算应收款项。 3 合规风险

3.1 应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点 1.1－1 1.1应收款项管理业务流程 1 应收款项管理

1.1 应收款项管理由公司负责，财务、业务部门进行日常管理。 1.2 公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。

1.3 业务部门对外业务必须签署销售合同，各业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关业务责任人提供每月应收客户款项明细等业务。

2.1 财务部门组织业务部门每季与外部单位或个人对账，编制对账差异调节表，经财务部门负责人审阅后及时调整差异。


4 账龄分析

4.1 财务部门每月编制应收款项账龄分析表，由业务部门对应收款项的可收回性进行分析。

5 催收欠款

5.1 对逾期的应收款项，经财务部门负责人审阅后向经理报告，及时通知业务部门并由业务部门责成有关责任人或应收款项管理人员催收欠款。

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