管理制度汇编【财务管理制度】

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【财务管理制度】



一、总则

1、财务管理工作，必须认真贯彻执行国家和上级有关部门关于财会工作的方针、政策和各项财经制度，公司领导和财会人员必须运用财务管理这个工具来指导工作，促进生产的高速发展。

2、财务管理是企业管理中的重要组成部分，加强财务管理，提高资金的使用效果，降低生产成本，增加公司积累，扩大公司综合实力,为国家多创收，企业多留，个人多得而服务。 3、财务人员，应该刻苦钻研业务，完成好本职工作,坚持原则，按公司财务制度办事，加强财务监督，严格财经纪律，控制不合理的开支，做到节约支出、堵塞漏洞.

二、固定资产管理制度

1、根据上级主管部门的有关规定和公司的实际情况，凡公司内价值标定在500元以上，而其使用年限在一年以上的，包括设备、工具、仪器、房屋、交通工具等均应列入固定资产,按本制度规定进行管理。

2、固定资产分级归口管理,设备能源部门负责统一管理全公司的房屋、建筑物及所有设备等固定资产，质检计量部门负责管理全公司的检测设备、仪表、仪器及所有计量器具等具等固定资产,指定专人建立帐卡,并保证财务帐面数值相等，各车间部门管理使用的固定资产，指定专人建立帐卡，并保证财务帐面数值相等，各车间部门管理使用的固定资产必须加强保管和保养，如遇损坏须及时报修，不得自行拆卸处理，在管理工作上接受公司设备、质检、财务等部门的指导。

3、公司固定资产的报废应由公司总经理、归口管理部门和技术人员三结合的小组鉴定，提出处理意见,最后经审查批准后方可执行报废处理。

4、调入和调出固定资产必须经公司有关领导批准,并经财务部办理结算手续，增减固定资产总帐目。

5、固定资产的添置和大修，必须有计划进行，每年定期编制计划，并经总经理批准同意后，方可按计划进行添置大修，以确保生产的高速进行.

6、定期对公司内固定资产进行盘点和清查，每年普查一次，由分管该项目工作的副总组织,有关部门、车间配合参加，对普查过程发现的盈亏、报废、毁损、盗窃等情况,及时查明原因并做出裁决意见。

7、财务部根据上级主管部门核定的折旧率,正确提取，并把每月提取的折旧金额归入折旧帐，按公司的有关规定统一计划使用。 8、保护公司财物，在加强固定资产管理的同时,对标定价值在500元以下不属固定资产的范围，即低值易耗的物品必须由有关部门加强管理，建立易耗物品的建帐、销帐制度。

三、流动资金的管理制度

1、根据上级有关部门的规定结合公司的实际情况,必须按月平稳资金,一切使用资金的部门均要提出支出计划，由财务部综合平衡后，报总经理批准后执行.

2、为搞好资金管理工作，必须加强公司各部门的物品采购计划，严格按计划组织采购，及时自理积压物资。

3、计划调整在保证正常生产的情况下，尽量缩短生产周期，压缩产品的库存和物品材料的储备量,加速资金周转。


4、财务部必须合理安排资金，保证提供必须的资金，及时按期交纳税金，保证国家的税收及时征收，检查和监督资金计划的实施，并对资金计划的执行情况和使用情况定期向公司总经理汇报。

5、公司各项目部门人员,因公出差必须严格执行审批手续，出差回公司后必须在三天内办理报销手续,对部分制度外的用款，必须经过公司总经理审批同意后，方可到财务部办理报销手续，财务部有权在发放工资时对所借款项一次或分次扣回，对不按审批程序办理报销手续，财务部有权拒绝办理，并向总经理汇报。对因工作需要再次安排出差的,其所借款项，前帐不清，后帐不准再借。职工有实际困难,所需借款一律须经公司总经理批准，但不许动用生产流动资金.

6、公司各项目部门因购生产物资物要用汇票，须由财务部负责人统一到银行办理后交经办人,到指定地方开票购物,严禁转借他人使用，否则发生一切后果由原经办人承担全部责任.

四、专用资金管理制度

1、专用资金是公司按照有关规定的提取、留用和上级拨款的具有特定用途的,财务部门一定要与生产流动资金分开，互不占用,对资金的管理必须执行上报，并按有关批用手续，专款专用,节约使用。

2、属于添置设备、仪器和基建及设备大修的专用资金，必须由有关部门根据实际需要和预计的资金使用额度及经济效果，汇总之后由财务部审核，经公司总经理批准后实施。

3、专用资金项目内容包括：公司的基建、设备的大修和新添的器具、设备,在完工后或购进入库之前，应根据公司对固定资产管理的有关规定，由有关车间、部门及时验收结算,交财务部办理结算入帐登记手续.

4、专用资金批准使用后,在实施过程中，如遇中途停止进行，应由经办部门负责清理，财产或物资材料的造册登记，用书面报告经公司总经理审批后交财务部做销帐处理。

五、生产成本管理制度

1、生产成本核算是公司经济核算的重要组成部份，是计算企业盈亏的基础，也是企业经营的综合反映.所以,必须加强生产成本的管理，逐步实行公司、车间的二级经济核算。

2、健全公司各基础上车间成本核算的原始记录，根据公司的目标要求，各项目车间从生产的设计到生产，以至销售的整个过程,实行全面的核算管理，力争控制产品的成本不断下降。 3、严格执行公司关于成本开支范围和费用划分的规定,认真正确核算产品成本，切实反映各类产品的实际经济效益。

4、加强公司的仓库管理，严格执行出入材料收发手续，经常保持各类物资合理的储存量，对各材料物品的及时验收,来货短缺和物品质量不符合要求,应立即向有关部门领导反映，催促经办人及时办理退货和追补。

5、仓库物资管理须按公司有关规定,每年进行一次全面盘点,发现盈亏及时查出原因，并按物品自然消耗的批准范围，经有关领导后，交财务部进行核对处理。

6、财务部应根据公司各项目车间的生产计划，劳动工资计划和物资计划等进行编制成本计划及各类物品的消耗定额，编制的结果必须先进合理、切实可行,以保证提高质量、降低原材料消耗、提高生产率,最终达到降低各类产品的生产成本，建立公司各种产品的竞争优势.

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