公司债券发行价格的确定财务管理

2023-05-11 09:44:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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公司债券发行价格的确定财务管理

采取询价方式的，承销机构与发行人应当进行询价，并协商确定发行价格或利率区间，以簿记建档方式确定最终发行价格或利率簿记建档是指承销机构和发行人协商确定价格或利率区间后，向市场公布说明发行方式的发行文件，由簿记管理人记录网下投资者认购公司债券价格或利率及数量意愿，遵循公开、公平、公正原则，按约定的定价和配售方式确定最终发行价格或利率并进行配售的行为。

在定价过程中，承销机构和发行人不得操纵发行定价、暗箱操作；不得以代持、信托等方式谋取不正当利或向其俏利益主体输送利益；不得直接或通过其利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助；不得以任何方式向投资者发放或变相发放礼品、礼金、礼券等，也不得接受投资者的礼品、礼券等。不得通过其他利益安排诱导投资者，不得向投资者做出任何不当承诺。