煤炭企业税务管理和税务风险问题及策略

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煤炭企业税务管理和税务风险问题及策略

作者：张雪峰

来源：《环球市场》2020年第05期

摘要：在煤炭企业的新时期发展过程中，为了获得良好的发展活力，必然需要加强内部控制，合理优化财务管理模式。而在当前的煤炭企业财务管理当中，税务管理属于非常主要的内容，更由于新时期税收政策的变动出现了一些税务风险。为了合理应对税务风险，煤炭企业应当加强税务管理，优化税务风险识别与防控机制。本文主要对煤炭企业税务管理和税务风险问题展开了研究，并提出了针对性的应对策略。 关键词：煤炭企业;税务管理;税务风险

在当前的社会发展中，煤炭企业正处于转型期，因而更加有必要加大对税务管理以及税务风险的重视度。同时，煤炭企业应当重视自身转型过程中各项资金调动的安全合理性，并强化风险防范机制，关注业务开展运营的稳定性，从而获得良好的发展活力，实现新经济形势下的健康发展。现阶段的煤炭企业，在税务管理方面依旧存在相当多的问题，并且也随之涌现出了一定的税务风险，为了保持良好的发展状态，煤炭企业应当针对税务管理问题及税务风险采取针对性的应对策略，逐步加快转型升级，获得更加持续而稳定的发展活力。 一、煤炭企业加强税务管理的重要性

对于当前国内的煤炭企业而言，加强税务管理主要有两方面的作用。第一，有助于推动煤炭企业的稳定运营。随着国内社会经济的迅速发展，许多煤炭企业的规模都有所扩大，因而所面临的税务风险也更加严重，很可能会直接影响到企业的正常运营，甚至会给企业不同业务的开展形成不利影响。通过有效加强税务管理，能够迅速减少税务风险出现的可能性，并且会降低煤炭企业的税负压力，进而为煤炭企业的健康发展奠定基础。第二，有助于煤炭企业财务管理机制的优化。煤炭企业在应对税务风险的过程中，必然需要通过优化财务管理机制来加强对财务措施的控制，使得不同经营业务活动都能够获得相应的经济收益，不仅有助于规避税务风险，还能够维持经营活动的有序进行。 二、煤炭企业税务管理与税务风险问题分析 （一）税务风险预警系统不完善

现阶段，虽然国内的一些煤炭企业己经着手建设税务风险应对体系，但是并没有构建针对性的税务风险预警系统，相关的风险识别与预警功能也很不完善，存在相当多的漏洞。这样的税务风险应对体制很难准确应对各种税务风险，并且也无法及时发现潜藏的税务风险，容易给企业带来诸多的问题。同时，许多煤炭企业都在采用着传统的税务系统，并没有朝着信息化的




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方向发展，而缺乏良好的信息收集渠道，将很难对现有的税务信息进行整合，更加难以构建完善的税务风险预警系统。 （二）税务风险应对能力薄弱

对于税务风险防控体系建设，多数煤炭企业都有着较高的关注度，但由于税务风险的来源不能加以确定，因而所面临的税务风险也容易呈现出多样化的发展状态。一些煤炭企业的税务风险防控机制存在较多不足，整体的税务风险应对能力相当薄弱。随着市场经济的持续发展，煤炭企业的税务风险层出不穷，而现有的税务风险处理机制很难发挥作用。 （三）税务管理人才的匮乏

目前，煤炭企业的税务管理主要由财务管理人员来完成，而财务管理人员本身所负责的工作内容相当多，因而在税务风险应对上必然会有所不足，更加难以建设税务风险防控机制，因而便导致了税务管理人才的匮乏。一旦税务管理人才匮乏，那么便很难为税务风险防控形成基础的人力资源保障，更加不利于税务风险防控体系的构建，难以形成强有力的税务管理能力。 三、煤炭企业应对税务风险问题的主要策略 （一）努力构建完善合理的税务风险预警系统

在当前煤炭企业的税务风险防控机制当中，税务风险预警系统属于容易被忽略的系统，但它的作用却不容小觑，可以针对不同税务风险加以识别。之所以要加强风险识别能力，主要是为了给税务风险防控形成基础的风险信息，进而制定针对性的应对策略。在构建税务风险预警系统的过程中，最为关键的内容在于开拓税务信息收集渠道，着重构建信息化管理平台，针对税务风险加以分析并制定策略。同时，税务风险预警系统还能够帮助企业提高风险识别能力，针对不同税务风险及其处理流程加以归类整理，并形成具体的风险处理经验，为以后的风险防范和应对形成依据。

（二）稳步提高税务风险防控能力

税务风险的出现，必然会给煤炭企业的经营带来多方面的影响，因而提高税务风险管控能力便显得很有必要。煤炭企业在新时期的发展过程中，应当稳步提高税务风险防控能力，进而有效降低税务风险出现的可能性。一方面，煤炭企业要提高财务管理人员的税务风险防范意识，让他们认识到税务风险对企业经营的各种危害;另一方面，煤炭企业应当加强对税务风险相关认知的宣传，使得每个员工都能够对税务风险有着直接的认识，便于各项税务风险防控措施的开展。在稳步提高税务风险防控能力的时候，煤炭企业应当结合自身的实际状况，努力建设最为有效的税务风险防控体系，针对可能出现的税务风险分别提出应对策略，便于及时加以处理，提高自身的应对税务风险防控能力。




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（三）提高财务管理人员的税务风险防控意识

税务风险防控工作通常都是由财务管理人员来完成，不同素质的财务管理人员将表现出不一样的风险防控水平，甚至可能会出现漏洞。在这样的状况下，煤炭企业应当提高财务管理人员的税务风险防控意识，努力打造高素质的税务风险管控人才队伍。首先，煤炭企业应当加大对专业人才的引进力度，通过不同方式来吸引更多的风险管控人才进入企业。其次，煤炭企业应当强化现有财务管理人员的税务风险防控能力，确保他们能够对最新的税收政策及市场变化有着清晰的认知。最后，煤炭企业可以邀请一些外部专家来对自身的税务管理进行评价，并对财务管理人员的实践能力进行考核，多方面确保税务风险防控机制的有效运行。 四、结束语

总而言之，税务管理是一个长期而持续的工作，但是现阶段的煤炭企业，在税务管理方面存在较多的问题，并且对于税务风险的防控能力也较为薄弱。为了改善这样的现状，煤炭企业应当合理分析国家的相关税收政策，逐步加强企业不同部门之间的联系，科学优化税务管理和风险防范工作，稳步提高企業自身的风险防控能力，推动煤炭企业的健康发展。 参考文献：

[1]柴政红.煤炭企业税务风险和防范措施研究[J].经济师，2017（0s）. [2]王珏.煤炭企业税务筹划风险及其防范[J].企业改革与管理，2016（23）.

[3]衡明霞.加强煤炭企业税务管理，防范和化解税务风险[J].内蒙古煤炭经济，2016（16）. [4]史辰辉.煤矿企业资源整合财务风险管理研究[J].企业改革与管理，2016（09）.

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