小学财务管理制度

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小学财务管理制度

为了加强学校财务管理，规范学校报账流程，监管学校资金的使用，杜绝浪费，使学校的资金用到钢印上，特制定本制度：

1.会计：财政预算资金及往来资金的申请、所有的收入记录等事宜；审核所有支出单据的合法性、手续是否齐全，发票上需要写明事由，经办人、分管负责人、校长签字是否齐全。协助出纳整理票据录入财务账务系统，与出纳一起编制预算和决算。

2.出纳：整理报销票据，再次审核报销票据的各种手续、签字人员是否齐全；录入财务账务系统，去核算中心办理报销，资金的支付、开具支票等事宜。编制预算、决算，打印每月的财务报表。

3.学校资产管理：学校总管理员负责学校的固定资产账（电子账和手工账），固定资产的新增、减损审核；部门管理员负责本部门所有资产的管理与使用，新增资产、减损资产的审批及系统录入，出纳报销购置资产时填写固定资产增加凭单（一式四份），部门管理员持固定资产增加凭单录入系统登记。资产减损程序同资产增加。

4.单据报销流程：

①整理票据（经办人）→②会计审核→③分管领导签字→④校长签字→⑤交财务室出纳登记

5.报销补充规定：

①维修、购置报销时需要附加维修审批单、购置审批单；10000元以上的维修及大额购置需要附加会议纪要、合同、结算书。


②差旅费及培训费中的车费：去县内城区外出差（老城区、新城区、开发区、信城街道办事处及金阳街道办事处属于城区），经分管领导批准可个人拼车，出现安全责任情况自负其责，县内城区外按照每人次30元报销交通费，县外市内按照每人次50元报销交通费；城区内不派车，不报销差旅费；市外需乘坐公交车，不允许个人拼车；报销交通费时需要填写个人拼车审批单、出差审批单、差旅报销单，交通费填写在市内交通费栏。

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