应收账款管理制度

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应收账款管理制度

一、目的

本制度的目的是规范企业的应收账款管理，明确相关责任主体的职责，确保应收账款的及时收回，避免企业财务风险，提升企业经济效益。

二、范围

本制度适用于公司内所有与应收账款管理相关的员工和部门，包括但不限于销售、财务、客服等部门。涉及到的应收账款包括产品销售、服务费用、预付款等。

三、制定程序

本制度的制定程序如下：

1.确定制定本制度的必要性和重要性，成立编制小组。 2.收集、整理相关法律法规及公司内部政策规定，确定制度制定的基础和依据。

3.明确本制度的制定目的、范围和适用范围，并制定制度草案。

4.组织内部审查意见，征求相关人员和部门的意见，并综合考虑进行修改完善。

5.相关领导进行审批签字，制定正式的制度文件。


6.对制度进行宣传和推广，并进行培训和督促执行情况。 四、制度内容

1.制度名称：应收账款管理制度。

2.制度目的：规范企业的应收账款管理，确保应收账款的及时收回，避免企业财务风险，提升企业经济效益。

3.制度内容：

（1）应收账款的管理流程：包括发货前、发货后、收款前、收款后等各个阶段的管理流程，并规定各个部门和人员在各个环节中的职责和要求。

（2）应收账款的收回、核销、挂账和催收等管理措施的规定。

（3）应收账款的计提和结转：按照国家相关会计准则，规定应收账款计提和结转的相关规定。

（4）应收账款的风险控制：制定应对应收账款风险（包括信用风险和市场风险等）的应对措施。

（5）应收账款异议处理：规定应收账款异议处理的程序和责任主体，确保及时妥善解决异议事项。

4.责任主体：

（1）销售部门：负责销售合同的签订、履行和应收账款的管理。

（2）财务部门：监控应收账款的账龄和追踪款项的收回情况，并做好应收账款的计提和结转工作。

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