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农商行财务管理和会计运营模版
农商行财务管理和会计运营内控制度解析文件制定细则第一条为规范财务管理和会计运营内控制度解析文件的制定，促进财务管理和会计运营内控制度的有效执行，根据《农商行规范性文件管理规定》，结合实际，制定本细则。
第二条本办法所称财务管理和会计运营内控制度解析文件（以下简称解析文件），是指对省联社出台且现行有效的财务管理和会计运营方面的制度中，需要进一步细化、解释、说明，以明确具体操作事宜的文件。
第三条解析文件的起草、审核、决定、公布等工作，适用本细则。
第四条制定解析文件，应当符合法律、法规、规章和各项制度的规定。
第五条解析文件的名称应当根据具体内容确定，一般使用制度解析名称。
第六条制定解析文件，应当做到内容具体、明确，内在逻辑严密，语言规范、简洁、准确，具有可操作性。
第七条解析文件由省联社财务管理和会计运营管理部门负责起草。
制定解析文件，应当指定专人或成立起草小组（以下统称起草人）具体负责起草工作。
起草人应当对解析文件所涉及的主要问题进行充分调
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查、研究、咨询后，进入起草阶段。
第八条解析文件初稿完成后，财务管理和会计运营管理部门要组织内部讨论，并结合讨论意见，对解析文件文稿进行修改完善，形成讨论稿。
财务管理和会计运营管理部门主要负责人、分管负责人、起草人及其他相关人员应当参加解析文件初稿的讨论。
解析文件初稿讨论情况应当进行书面记录，包括：参会人员名单、参会人员的意见和建议、讨论结果等。
第九条解析文件讨论稿应根据实际需要，书面或集中组织征求省联社、办事处、市联社、县级行社（含农商行、农合行、县级联社，下同）有关人员的意见，必要时可征求外部专家的意见。
参加解析文件讨论的人员应当熟悉银行财务会计管理相关工作，且具备经济或会计中级及以上职称；讨论情况应当进行书面记录，包括：参会人员名单、参会人员的意见和建议、讨论结果等。
第十条解析文件经起草部门根据各方意见进行修改定稿后，经部门负责人审核，由分管领导签署后，以省联社文件下发。
第十一条财务管理和会计运营管理部门应当在解析文件公布之日起2个工作日内，将文件发至各办事处、市联社。
第十二条财务管理和会计运营管理部门应当跟踪了解解析文件的实施情况。
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对解析文件在实施过程中出现的问题，财务管理和会计运营管理部门应当及时进行分析、评估，并提出处理意见。
第十三条各办事处、市联社可参照本细则，结合实际，制定辖内农商行解析文件制定细则。
第十四条本细则由省联社负责解释。 第十五条本细则自下发之日起施行。
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/ad181ce4f38583d049649b6648d7c1c709a10b74.html
2022-04-17
