学校财务报销制度

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财务报销制度



为了加强财务管理，规范财务报销制度，结合我校实际特制本规定如下：

一、报销制度

1、 日常费用报销时，填制“费用报销单”。采购报销需附有入库单、采购审批表。

2、差旅报销需附差旅的发票（相关车票、高速通行费票据、加油费、住宿费、餐费等发票），按学校差旅相关规定执行。

3、费用报销需附合规的发票或收据，如收据必须为单笔零星支出小于500元，且为确实无法取得票据业主，例如：路边摊买水果，必须有收款名称、项目、金额、身份证号）手机号等信息。

4、报销单附件内容、张数、大小写金额必须和费用报销单一致，费用报销单及附件不能涂改，涂改一律无效，如大小写不一致的，按最小的金额报销；

5、费用报销能当月的必须当月报销完毕，最迟不能超过次月，超期的一律不予报销，单据不符合报销制度的不予报销。

6、报销原则：谁支付谁报销；代他人报销时，报销人栏需填实际支付人，财务直付业务，报销人为业务经办人，出纳不得重复支付。 7、外部零星采购结账业务：零星记账每次要有事由，出售部门要开具1张盖章汇总凭证，原汇总业务单附在汇总凭证后作为附件，待出售部门开具发票后一并编制报销单报财务，财务凭签字报销单付款。 二、报销流程

1、所有费用报销，报销人按报销制度要求粘贴报销单据，填写费用报销单、且在报销处签字，并对业务的真实性负责；然后报分管领导、财务部、校长签字后方可报销。

2、出纳应熟悉学校采购管理制度，报销流程，对报销单据的规范性，单据粘贴的规范性，金额的一致性，发票的规范性，手续是否完整性等复核后支付。

本报销制度自2022年9月1日起执行！

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