中小企业财务内控管理制度的建立与完善分析

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中小企业财务内控管理制度的建立与完善分析

中小企业作为经济增长的重要力量，其财务内控管理制度的建立与完善对于企业的发展具有重要意义。本文将从内控管理制度的必要性、建立内容与步骤、完善措施等方面进行分析。

一、内控管理制度的必要性

中小企业在经营过程中面临着资金缺乏、管理混乱等问题，而内控管理制度的建立能够有效地规范企业经营行为，保证企业的正常运营。具体来说，建立内控管理制度有以下几个方面的必要性：

（一）保证财务信息的准确性。内控管理制度的建立可以使企业建立完善的财务制度和账目管理制度，避免出现账目错误和财务信息失实等问题，保证企业决策的正确性。 （二）防范财务风险。建立内控管理制度有助于企业发现和预防可能会带来财务风险的活动，如避免内部贪污、偷漏税款等问题，降低企业的法律风险。

（三）增强内部管理效率。建立内控管理制度，可以规范企业的内部员工行为，提高管理效率，同时也保护了公司的各方利益。

（一）财务制度建立。建立完善的财务制度，指导企业的财务管理行为，明确企业的票据、账目、汇款等方面的管理规定，保证企业的财务行为符合法律规范和规定。 （二）预算管理。制定合理的预算计划可以帮助企业规范开支，防范不必要的风险，同时还可以更好地规划企业未来的发展。

（三）风险管理。建立完善的风险管理制度，预防公司的内外部风险，及时解决可能带来风险的问题，做好风险管理方案。

（四）内部审计。建立内部审计制度，定期审计企业的财务行为，发现财务问题，规范企业的财务管理。

内控管理制度的建立是一个长期的过程，需要企业全体员工的共同努力和不断完善，下面提供一些步骤供参考：

（一）确定制度主体，成立内控管理制度工作组。

（二）分析企业发展历程，把握前因后果，为内控管理制度建设提供理论支持。 （三）分析企业的现有状况，明确内控管理制度的建设方向和目标。 （四）进行财务风险评估，确定内控管理制度的建设重点。


（五）建立内控管理制度框架，根据风险评估结果，制定 internal control framework。

（六）建立制度体系，制订相关制度，为企业财务管理提供制度保护。 （七）实施内控管理制度，不断完善并与企业的成长同步。 四、完善措施

与其它企业管理制度一样，内控管理制度是一项循序渐进的工作，并不是一蹴而就的过程。完善措施是制度持续、健康发展的关键因素，具体包括以下几个方面： （一）加强人员培训，提高员工的内部控制意识。 （二）完善制度实施流程，做好制度的执行与追踪。

（三）建立巡检机制，发现问题及时解决，进一步强化企业的控制效能。 （四）建立风险预警机制，及时识别、处理和控制内部和外部风险。

（五）建立信息披露制度，按照法律规定进行企业信息披露，保证企业透明度和公正性。

五、结论与建议

内控管理制度的建立和完善是企业必须要完成的，只有在建立内控管理制度后，企业才能顺利、稳健、一直的发展。因此，中小企业需要不断完善其内控管理制度，保障企业运营的稳健性，建立稳健的企业形象，尽快脱颖而出。同时，为了更好地建立内控管理制度，企业要始终保持高度的注意和紧张情绪，并不断做好内部的建设，提高内控管理的有效性，为企业的经济增长提供坚实的基础。

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