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财务审批流程及审核权限制度
一.目的
为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。 二.适用范围
适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。 适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。 三.内容
（一）财务审批流程：
集团公司： 财务经理审
核
发起人 提出 所属部门负责人审核
所属或相关中心总经理审批
各分子公司：财务主管审核
财务中心总经理审批 总裁审批
出纳付款或入账
（二）审批顺序
遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。 （三）审批权限
（1）审批权限分为以下二类：
审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；
审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 （2）审核权限：
主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：
A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项 行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。 （3）审批权限：
货款： 资金部领导审核
A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限 （1） 现金借支
员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续： 1、因公出差需要借支差旅费； 2、零星采购所需款项；
3、经财务部门审核的备用金；
4、因业务需要必须预支的现金款项。
审批权限：
1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）； 2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。
职工借款管理规定：
1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。
2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。
3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。
4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员 工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。
（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）
申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况， 不少于 2家供应商的报价。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批
分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批
（3）礼品采购申请（含集团公司及各分子公司）
礼品采购前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明预送物 品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批
本文来源：https://www.wddqxz.cn/a74c96fc1a5f312b3169a45177232f60ddcce72a.html
2023-01-11
