专项资金管理制度

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专项资本保障制度

1 目的



为了贯彻实行国家法律法例，切合《公司会计准则》的要求，以及增强专项



经费管理，促使公司自主创新， 完美公司专项经费核算财务管理制度，



并联合公

司的实质状况拟订本制度。







2 合用范围

合用于江西赣锋锂业股份有限公司 3 术语定义

专项经费是指用于进行技术改造（ 含信息化硬软件改造升级 ）、科学技术研



究、开发，信息新技术推行应用等专项花费支出。



4 职责



财务会计部负责年度估算工作的组织、 各部门估算的审察把关、 汇总拟订初步的公司年度估算报请公司估算管理委员会进行审批， 并负责最后估算资本的安排及把关。



各部门负责依据公司的估算管理要求编制本部门的年度估算，



并报财务会计部进

行审察。



估算管理委员会负责招集有关人员对公司年度估算进行审批。



公司审计部负责资本使用的监察。



5 资本使用要求



专项经费一定按计划兼顾安排，节俭使用， 关注资本使用 效益。





6 专项经费的根源

国家、上司部门对国家支撑计划项目的专项拨款； 公司自筹资本，主假如经过生产经营活动产生的资本结余；其余方面筹备的用于特定项目的资本。



7 专项经费的管理

各部门严格依据公司内控制度中全面估算管理制度要求对专项资本进行估算， 财务会计部进行汇总把关审察后报公司估算管理委员会进行审批， 审批通事后再归入正常管理。



花费使用过程中严格审批程序， 由有关人员填写花费报销票据或付款申请书， 由




花费使用部门负责人审察、 公司分管领导审批， 并在报销单或付款申请书上署名后方可送到财务部门。



财务会计部经部门领导审批后，复核有关手续、票据的齐备性、数据的正确性，无误后交出纳依 据审批后的凭据支付花费。



专项经费按估算计划下达到详细项目， 推行专款专用，严格管理，不得挪作它用。专项经费的使用依据 公司《资本管理制度》 履行，各专项资本使 用一定是专项计划下所列出的项目，且 只有在合同签署后或项目报告经公司审批通事后才能启用，并由项目肩负部门按规定的使用范围严格控制、合理使用。



信息化建设有关的内容需要与外单位（公司之外单位）合作或拜托别人进行的，一定签署项目合同， 该合同须由公司总裁方法务部审察后， 经公司副总裁同意后才能奏效。



专项经费在使用中， 分管财务会计部的领导， 公司有关部门负责人要按内控制度受权规定履行，并依据不一样的项目进行核销。



关于发现专项经费使用不妥的，要追查花费发生部门负责人的责任，并视详细状况，回收专项资本的估算， 如发现违纪乱纪行为，追查当事人的法律责任，状况特别严重的，送交公安机关办理。



8 有关文件和记录估算表



内审记录

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