自营进口财务管理流程

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流程说明

一、流程名称：自营进口财务管理流程 二、流程编号：GYGFC-CW-032 三、流程目的

明确从开立信用证、支付银行费用、支付关税、增值税、支付货款填制凭证、做结算单,做补差到调整账目的整个过程 四、流程目标

做好自营进口财务账务的管理 五、流程负责人

直接负责人：出纳岗；间接负责人：采购部、进出口核算岗、应付账款岗 六、流程描述

1．采购部根据与国外供应商的协议填写各种单据

2．出纳岗根据开立信用证的条件开立信用证并支付银行各项费用

3．出纳岗支付提货时的关税、增值税,支付货款,进出口核算岗根据银行单据、税务单据等填制记账凭证,做结算单；

4．应付账款岗提供厂家名称、入库日期、暂估成本给进出口岗； 5．采购部做出补差单；

6．应付账款岗填制记账凭证,冲减差额

7、进出口部必须在60天之内把税务票据报给出纳；采购部必须在增值税发票到期前5个工作日内交给进出口核算岗去验证; 七、流程文件、表单

购买外汇申请书、贸易进口付汇核销单汇款申请书、补差单 八、流程控制点 动作2

防范问题：错误的开立了信用证

控制手段：出纳岗严格根据开立信用证的条件开立信用证 控制依据： 公司会计制度管理规定

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