简单的财务分析报告模板

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简单的财务分析报告模板

中国二冶集团XX公司(公章) 二零XX年X月

单位负责人： 总(副总)会计师： 总(副总)经济师： 内容提要

为了进一步强化财务管理提高各级主要领导的财务管理意识根据于总会计师在XX年经营管理专项工作会议上的讲话精神从今年一季度起各单位由总会计师组织每季度要对本单位的财务状况进行分析分析的主要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动的净现金流、营业收入和利润同时提出改善经营活动的具体措施、降本增效的具体措施、专项管理提升的具体措施季度财务分析报告具体内容主要包括以下几点： 一、基本情况

1、资产、负债、结构和季度间变化情况及原因简要分析; 2、NC帐套数量情况：隶属分公司帐套、一级核算工程项目帐套数量情况

3、本季度企业生产经营情况：企业主营业务范围和附属其他业务在各业板块的分布情况;按业务板块详细说明本年度生产经营情况包括主要业务营业量及同比增减量 二、经济效益情况

(一)企业盈利情况分析包括盈利结构各业务板块效益贡献效益增减变化的主要原因


(二)主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素 (三)成本费用变动的主要因素包括主营业务成本构成及变动情况;材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响 (四)管理费用、财务费用按照主要明细项目进行详细分析 (五)其他业务收入、支出的增减变化

(六)同比影响其他收益的主要事项包括影响营业外收支的主要事项、金额

三、现金流管理情况

(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况 (二)与上季度现金流量情况进行比较分析包括现金流规模和结构流入的主要来源(经营、投资或筹资)流出的主要用途(经营、投资、筹资)

(三)逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项 四、资产负债构成及变动情况

(一)资产结构分析详细说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等项目的变化及增减原因

其中对“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析重点说明应收款项的拖欠及清欠情况说明存货的构成及其形成原因(未完施工按照工程项目进行详细分析)三年以上其他应收款金额以及未及时清理原因一年以上预付账款金额以及未结转原因特别是其对企业可能的影响和未来的具体措施


(二)负债结构分析详细说明应付账款、预收账款、其他应付款等项目的变化及增减原因,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动情况等重点分析企业三年以上的应付账款、预收账款和其他应付款金额的主要债权人及未付原因;应缴税费要按工程项目进行逐项分析

五、针对本季度企业经营管理中存在的问题制约企业持续发展的主要因素;下季度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施及业务发展计划;总结分析加强对财务控制方面的具体措施和经验同时提出改善经营活动保证完成预算指标的具体措施

六、在完成预算指标的基础上进一步降本增效的具体措施 七、根据中冶集企管【20xx】8号《关于做好XX年管理提升活动的通知》文件精神坐实专项提升的具体措施 八、同上季相比改善效果情况

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