我国商业银行财务管理攻略

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我国商业银行财务管理攻略

一、我国商业银行财务管理存在的问题



我国城市商业银行长期以来都是坚持“分级核算、分级管理〞的经营理念，即总行的财务负责人负责总行的财务核算和管理，分行的财务负责人负责分行的财务核算和管理。造成了我国城市商业银行财务管理权力比拟分散，总分行在事实上属于不同层面财务主体的情况，没有形成全行集中统一的财务管理工作的组织体系。



近年来，我国城市商业银行在经营网点的配置上，有形经营网点迅速增加，自助银行和网上银行业务开展又不够完善，网点租金，装修等固定本钱开支比拟大、经营效益较低的状况；在具体业务经营和管理中还不能完全从实际需要出发，逐项地审查各种开支的合理性和必要性，缺乏流源式本钱管理理念；在员工思想意识中，认为本钱核算和管理是财务部门的责任，与自己无关。

3.财务管理信息系统滞后，无法满足财务管理的需求

商业银行对直接面向客户的前台业务管理系统、客户直接操作使用的电子银行系统等的建设予以高度重视，并投入了巨大的人力、物力资源，对这些信息系统不断进行更新升级，以方便客户操作、提升客户使用感受、加强资金平安、提高数据处理速度。但是在商业银行的后台操作系统相对滞后，数据无法共享、信息自动化程度不高、各部门之间缺少沟通、后期维护不到位、领导重视程度不够的情况普遍存在。

二、加强国有商业银行财务管理的思路

〔一〕进一步调整财务管理体系和体制

学习国外商业银行财务管理体制的特点，借鉴其先进的财务管理理念和管理方法，努力完善我国商业银行财务管理体制，找出与先进外资银行的差距，建立有效的商业银行良好公司治理机制下的财务体系，建立一个以本钱效益为根底、以信息系统为平台、以预算管理为导向、以内部控制为手段的财务管理体系。在财务管理体制上，真正做到现代商业银行要求的总行对分支机构的财务主管实行“垂直管理〞和“双线负责制〞。

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〔二〕实现管理手段从财务会计向管理会计转变

当今商业银行的财务管理面临着一个多元、复杂、动态的环境，在这样的大环境下，商业银行的财务管理只有和银行的开展战略目标相一致，才能取得财务管理工作真正意义上的成果。首先，要改变目前国内商业银行在财务管理上的方法，不再局限于简单地提供财务会计数据，财务工作不再停留在记账、报账、财务分析、财务检查的财务会计阶段，必须运用管理会计的方法，进一步利用会计信息进行财务预测、财务决策、规划未来，并对经营活动进行控制、分析及业绩评价，最大限度地提高银行盈利能力。



预算管理由预算编制、预算执行与控制、预算考评等环节构成。预算具有战略性，对商业银行战略起着全方位的支持作用，要科学编制预算，实行全方位、全过程、全员的预算管理，在预算执行过程中落实经营策略，强化内部管理，提高控制和约束能力。



根据国有商业银行点多面广、各行经营状况差异明显的情况，明确界定分层次、分部门的本钱中心、利润中心和投资中心，对各个中心进行科学的考核和评价。根据各责任中心资金的不同，通过实行内部转移价格的方式来科学计量各责任中心的创效。



要加大财务管理力度，加强各项业务事前、事中和事后控制，以科学的管理手段，形成以资金管理为核心、以本钱管理为重点的财务管理体系，真实反映经营活动，参与经营决策，及时纠正偏差，控制经营全过程，保护资产平安，保证会计信息真实可靠。严格财务授权管理，防止财务资金随意支出，有效降低费用支出。加强对财务的审计监督，发现问题，及时反应，使经营目标如期实现。

〔三〕树立现代化的财务管理理念，重视金融创新

阿里巴巴、腾讯等互联网机构纷纷涉足金融，携支付宝、余额宝、理财通等理财产品抢占金融市场份额，银行正不断被“后台化〞和“边缘化〞，“存、贷、汇〞正遭遇全方位金融脱媒，逐渐退化为整个金融链的尾端。金融脱媒不可逆转，商业银行必须遵循互联网生存法那么，在全新的行业分工和要素分配过程中掌握主动权，顺势而为，积极布局互联网金融。首先，经营网点创新升级。当O2O模式成为移动互联时代的流行语，拥有大量物理网点的传统银行，其线下网点转型已势在必行。“银行不再仅仅是一个地方，而是一种行为〞。建设银行、平安银行等多家银行已率先建成智慧银行、智能旗舰店、智能银行，将传统银行效劳模式和创新科技有机结合起来，物理网点尝试向智能化转型。其次，产品创新。在商业银行

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依然是吸收存款、发放贷款和办理结算等最根本的业务金融主题时，应该利用其拥有的大量客户资源，较高资金平安信誉度的根底上，借鉴互联网金融机构的手法，推出具有竞争力的金融产品，反戈一击，典型的如建行的“速赢〞、工行的“薪金宝〞、中行的“活期宝〞、民生银行的“如意宝〞等理财产品纷纷推出，这在一定程度上收复了失地。银行系“宝宝〞的产品优势在于平安性高和突破无金额限制，但这种产品也有缺乏之处，即选择的货币基金有限，有的赎回资金到账时间为T+1，而支付宝、理财通等赎回已实现当日到账，天天基金网上的活期宝选择面广，甚至实现赎回时资金几秒内到账，因此，银行应利用其多年的与众多基金的合作关系，选择优质的公司完善银行系“宝宝〞，使其竞争力进一步提高。再次，业务渗透。今年两会提出“互联网+〞概念，互联网已渗透到各行业，人们生活的各个方面，作为国家金融支柱的银行也应借鉴这种思维，创立“金融+〞概念，银行除了传统的金融效劳，也可以利用自身的客户资源等优势，借助互联网，为消费者提供房产、汽车、教育、零售、医疗等全能效劳。利用高科技技术，构建一个完善的数字生态系统，银行能够将现有效劳合作伙伴与其他重要的机构结合在一起，建立起公平的价值分享机制，打造出类拔萃的全时银行，围绕消费者的需求，将金融效劳与非金融效劳有机结合，为客户提供全方位的效劳。

〔四〕加强财务管理信息系统建设，提高财务管理科技水平

随着科技的不断进步，人们的生活越来越信息化、数字化，商业银行应该尽快建设财务管理信息系统，首先从管理层开始，在思想上予以高度重视，建立专门的信息管理部门，结合本行业务经营中所需要的业务流程、系统框架、数据采集、财务信息管理等业务需求，兼顾各部门的管理需求，建立全行统一的数据资源平台，采用统一的信息管理软件，以财务管理为核心，以本钱控制为重点，在直接提取根底数据的根底上，参加专业的数据模型，进行数据整理和分析，做到“信息集成、过程集成、功能集成〞，实现全行信息共享；确定专人进行定期维护，使财务人员从繁琐的数据中解脱出来，确保财务信息系统的数据便捷、准确、实用、平安，让财务人员真正成为领导的参谋助手，为决策效劳。



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