企业财政专项资金管理办法

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公司财政专项资本管理方法



财政专项资本管理制度





为合理、有效、规范使用专项资本，完美专项资本管理流程，保证财政性资本

的安全合理使用，依据国家专项资本管理有关制度及公司有关资本管理方法，特制 定本制度，请各部门及分、子公司依照履行。 一、专项资本的观点：

专项资本指公司从特定资本根源形成的，或向国家、省、市有关职能管理部门

进行拥有特定用途的专项申请，获取批复或同意，并划拨到公司账户的资本。 二、专项资本的类型：

专用基金、专项拨款、专项资本和专项借钱。 三、专项资本的管理要求：

1、各项专项资本的形成、成立、提取、使用都一定切合国家及有关直属部门管

理规定。

2、对各样专项资本要独自核算，划清与生产经营资本开销的界线，不得相互占

用。



3、成立专项资本使用管理责任制，明确专项资本的管理部门，提升使用效率。 4、在资本使用上，要坚持专款专用，量力而行的原则，使各项专用资本正确使

用并达到预期目的。

5、成立好专项资本使用台账，增强专项资本的财务管理及使用监察管理。 四、专项资本各管理部门职责：

1、财务处负责专项资本的银行开户、划拨、审察、支付，资本估算、决算的编

制，负责专项资本使用的审批、监察与审察，以及各项专用资本的汇总与剖析。

2、项目申请单位：依据项目归口部门，负责各个专项资本项目可行性论证与可

研的编制，负责专项资本项目存案、申请及报批工作，负责专项资本对应项目评论、


公司财政专项资本管理方法



查收与对外对上报告工作，负责对项目肩负单位专项资本的申请进行指导，供给技



术支持等。



3、项目肩负单位：

负责本部门专项资本项目的先期组织、项目试验、生产营运及有关管理工作，

负责资本使用台账的成立及状况说明，进行资本使用各阶段的小结及统计，负责项



目运转各阶段的总结及数据统计工作，做好项目查收准备工作。



4、其余各有关部门：

依据归口及部门职责，负责专项资本项目运转各过程中的配合工作，包含项目



拜托外协、项目资料采买、证照申办、营运管理等。



五、专项资本的管理流程：



1、论证：亲密关注有关国家规定及有关行业信息，对切合国家、省、市有关专

项资本管理方法的项目，由项目申请单位牵头，组织有关技术经济部门、实行单位 等进行项目挑选及论证，就切合条件的项目组织资料及项目可研报告。



2、申请/报批：由项目申请单位会同有关部门组织申报资料，形成专项资本申请

报告，报送有关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及追踪，准时向公司汇 报进展，对获批项目实时移交公司公司财务及项目履行单位。



3、划拨/审批：财务处在接到有关批复文件后，负责向专项资本划拨部门供给企

业专项资本指定帐户，并实时到各级财政部门追踪专项资本到位状况，完美有关划



拨手续。依据专项资本申报项目，由专项资本项目使用部门按公司资本管理规定程



序进行资本申请，投入项目营运。



4、使用：专项资本使用严格按项目资本申报计划履行， 公司自有资本同步配套，

按比率使用，不得优先使用专项资本。财务处负责专项资本的管理，指定专人成立 台账，并追踪、监控专项资本的全程使用，按期进行资本使用的汇总、剖析。专项



资本项目工程（或试验）完成实时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资本

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