长期备用金管理制度

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长 期 备 用 金 管 理 制 度








一、为加强长期备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

二、长期备用金指因业务需要长期借用、固定数额并规定用途的现金，临时借款不在本制度规范范畴。

三、各部门根据工作需要向财务部提交长期备用金申请报告，内容包括：借款人员名单及借款金额标准（一般不超过借款人员月工资70%）及用途，经公司办公会讨论确定后由财务部执行。若各部门根据实际情况需要变更借款人员名单、借款金额标准及用途，需向财务部提出变更申请报告，经公司总经理批准后由财务部执行。

四、长期备用金的借款程序同其他个人借款，每月发生费用支付时，凭合法的原始单据，按照费用报销流程报销并领取现金（或银行转帐），不冲销长期备用金借款。

五、每年年底所有员工必须到财务部办理清还手续，年初再根据公司修订后的长期备用金借款标准，重新办理借款手续。

六、公司员工调离、辞退或辞职时，必须提前到财务部办理清还手续，方可准予离职。

七、长期备用金的借款人员，必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

八、财务部应建立长期备用金台帐。 九、本制度由财务部负责解释和修订。

财务部 2016-09-27

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