码头公司财务管理的思考与创新

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码头公司财务管理的思考与创新

作者：陈艳宾

来源：《现代企业文化·下旬刊》 2018年第11期



摘 要 随着经济全球化的不断发展，我国的码头企业市场竞争变得越来越激烈，给我国的码头公司发展提出了更高的要求。对于一家码头企业而言，公司能否走的更远、做大做强取决于公司的财务管理体系，当前我国多数码头公司的财务管理体系存在很大的问题，或体系落后、或制度不健全，严重制约了码头公司的发展，本文结合当前我国码头公司财务管理体系存在的问题进行分析，对发现的问题提出有效的解决办法，并针对财务管理模式进行创新型思考。

关键词 码头公司 财务管理体系 创新型思考

财务管理工作对码头公司的品牌形象、核心竞争力、突发事件的处理能力都有重要影响，现代码头公司要想实现可持续发展就必须在财务管理工作中寻求发展和创新。

一、当前我国码头公司财务管理体系存在的问题

（一）筹资困难

码头公司自企业建立伊始到运营期都对资金具有较高的要求，而我国多数码头公司的资金筹集都依赖于自留资金或者银行贷款，筹资渠道过于单一。银行贷款筹集资金固然可行，然高额的担保费用、利息费用以及各种其他费用会给码头公司的发展带来巨大的阻碍，有些效益不佳的公司甚至会不堪重负。企业的筹资困难自然造成企业的筹资成本过高，这会导致筹资成本

占营业收入的的比例随着码头公司的逐步运营而不断增加，这就大大降低了码头公司的利润率。

（二）运营资金管理不足

现阶段我国码头公司的财务管理多会出现运营资金管理不足的现象，造成这种现状的主要原因就是：应收账款周转率低和存货管理制度落后。公司的应收账款周转率是指公司所拥有的应收账款变现的平均次数，应收张狂的周转率低直接影响着公司获取投资的机遇，也会降低公司债偿能力，进而阻碍公司筹资渠道的拓展；公司存货管理制度落后会造成公司资金链周转不

足，在增加公司存货管理成本的同时占用了公司大量的流动资金，增加了存货与需求间的矛盾。

二、码头公司财务管理基本优化策略

（一）把控经营全过程，加强预算管理

财务管理的龙头工作就是财务预算，码头公司财务管理改革要充分发挥预算的战略作用，围绕公司发展的年度目标制定科学、合理、行之有效的预算管理，与此同时还要重视经营管理

监督体系建设，增加公司预算计划的控制能力，使得码头公司预算管理执行能力得到有效加强。

（二）强化资金管理，实现资金运转边际效益最大化

近年来我国多次上调存款准备金率，严格控制贷款审批和信贷规模给码头公司的融资难度和融资成本逐渐增加。因此，码头公司需强化资金的集约化管理，在实际运营过程中要压缩账户总数、强化账户管理、挖掘自身资金潜力、优化账户结构，以实现资金运作水平提升的根本目标。同时，公司还需创新融资方式，优化融资结构，完善内控机制，在维持码头公司正常经营管理运行的同时保障新建项目的顺利开展。


（三）增近发展活力，优化公司资产结构

码头公司的财务管理工作不仅仅要对公司的资金运转进行成本预算、控制，还要科学、高效、合理的对公司的产业结构和资产结构进行处理，以实现优化公司的资产结构，提升企业的核心竞争力，完善资产管理制度体系建设的核心目标。公司财务工作需清算和堵塞公司的不良资产，专项清理往来账目，降低呆账、坏账发生风险，提升公司自身资产的质量，同时还要夯实公司的资产产权管理基础，建立一套科学、完善的固定资产管理评价体系，对每一个投资项目进行全程把控，减少公司经营发展过程中的损失和浪费。

三、构建财务共享管理模式，完善财务管理创新工作

（一）码头公司构建财务共享管理模式的意义

码头公司应用财务共享管理模式是企业集团发展的必然趋势，财务共享管理模式的应用可以改变码头公司传统的经营方式，财务部门的“管家”职责可以顺应码头公司发展的需要，为成员公司及母公司之间提供发展所需的有效服务，财务共享可以明晰每一个成员公司的独立经营状况，降低母公司的干扰程度，在保障集团公司财务管理工作的同时还能够激发其主动发展意识，进而实现母公司及成员公司间共同发展进步的目标。

（二）财务共享管理模式构建的困难及策略

一家公司财务制度的变革必然会给公司带来巨大的影响，码头公司实施财务共享管理模式构建和核心难点就在于：财务与业务之间的对接以及财务管理模式转型。

财务共享管理模式不仅仅是财务方面的调整，更关系到公司其他原有工作流程的调整，这时在财务与业务对接的改变过程中，就不可避免的会出现阻碍。财务共享管理模式打破了传统码头作业模式，工作流程的标准化是其核心所在，公司负责财务管理的工作人员，无论主观思想还是客观的业务能力都需要得到完善和加强，而财务共享模式转变初期，作为主力军的母公司委派的财务管理人员与分公司财务人员间的业务水平、薪金、结构也会成为影响因素之一。

因此，在码头公司进行财务共享管理模式构建时需做到以下几点：首先，对从事财务共管理的工作人员进行强化培训，在财务管理思想模式和财务共享业务能力上进行针对性培训，以满足码头公司财务共享管理模式构建的基本需求；其次，要针对财务共享管理模式构建的员工组成特点，解决业务水平、薪金及结构的差异性，以“新人新办法”的方式进行过度，保障财务共享管理模式的稳步推行；第三，进行财务与业务间工作环节的标准化建立，防止全新财务管理体系构建过程中出现影响公司运营的事件发生。

四、结语

为应对日益增加的市场压力，我国码头企业需提升自身的财务管理水平，在激烈的市场竞争中保障自身稳定、快速的发展，加快财务共享管理体系构建，严格把控公司财务管理改革面临到的每一项问题，结合自身资产和资金的实际结构构建财务共享管理体系，以实现我国码头公司行业的健康发展。

参考文献:

[1] 杨琦. 企业财务集成管理信息系统[M]. 厦门大学出版社,2009(12).

[2] 陈虎, 董浩. 财务共享服务[M]. 中国财政经济出版社,2008(8).


[3] 郑谦. 电子商务背景下企业财务管理模式的构建[D].财政部财政科学研究所,2015.

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