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差旅费报账规定
为规范公司员工差旅费用报账的管理，完善财务工作流程，明确责任，提高工作效率，特制定本规定。
第一条 需出差的人员应按“员工考勤管理规定”办理出差申请手续。出差前确需预借差旅费的，可按公司的财务借款制度申请预借差旅费，报销差旅费时应归还。对在试用期的员工出差需向公司借款的，应由部门负责人代借。
第二条 出差人应按申请批准的路线往返，遇工作特殊原因需要改变路线的，须先征得部门以上负责人的允许，否则不予报销当次差旅费。
第三条 员工（主管）出差的长途交通费用标准，公司只认可乘坐火车（省内硬座、省外硬卧）、汽车、轮船的费用。部门经理出差的长途交通费用标准，公司只认可乘坐火车（软卧）、汽车、轮船的费用；总经理出差省外的长途交通费用标准，公司认可详乘坐飞机，往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销。随同公司车辆出差的，不另行报销当次交通费。若因特殊情况需要搭乘飞机的，必须报备总经理批准，且搭乘飞机所花销的费用不得高于火车票价的50%。
第四条 出差人员在外地的住宿、伙食及短途交通费用均按下列标准补助。公司根据不同时期，可以适当调整，若有调整则另行通知。 （一）住宿费标准：
职务
一般员工（主管）
部门经理 总经理 董事
省内补助 80 100 150
省外补助
县级市 80 100 150 实报实销
大中城市 150 200 300
（二）伙食及短途交通费：出差人员的伙食补助费每人每天50元，市内交通费每人每天20元，按出差自然(日历)天数实行定额包干（即算头不算尾或算尾不算头）。
出差人员的住宿费凭发票报销，住宿费若超过标准按标准报销，若低于标准按实际报销。
第五条 出差培训或会议期间，住宿、伙食费包含在培训或会务费中以及遇免费的，公司不予补助；若主办方统一安排食宿的，按其统一标准报销。
第六条 两人以上一起出差时，在合计的住宿、伙食及短途交通费补助标准范围内实报实销。
第七条 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理同意；若金额较大的，应请示公司董事，报账时应附书面申请报告，否则财务不予审核。
第八条 出差人员于返回公司5天内必须凭发票填写差旅费报销单，按照公司财务审批权限规定办理差旅费的报账。对借款出差的员工，5天内无故不及时报账的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资中扣除。 （一） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据，以便财务部进行账务处理； （二）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报账；
（三）财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询； （四）若遇车船飞机票、住宿费发票丢失的，出差人应对此做出书面说明，经部门经理、总经理批示同意后，公司给予报销实际费用的80%。
第九条 差旅费报销若有虚假行为的，经查实，公司将对当事人处以虚报金额5倍以上的经济处罚，并且不得报销当次出差的一切费用；同时，公司还将追究各级相关审核和审批责任人的责任。
第十条 本规定经2011年1月1日前公司总经理会议修订通过，自2011年1月1日起施行。
本文来源：https://www.wddqxz.cn/a33775ccd4d8d15abe234e84.html
2022-12-09
