财务费用管理制度

2023-04-13 10:41:16   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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一、 目的

管理文件明确了公司财务费用的预算、核算、控制的管理要求与操作规范,以规范管理费用业务的基本程序。 二、范围

本程序管理文件规范了公司管理费用的管理适用于会计部及发生管理费用的各部门。

三、相关程序及制度 预算编制制度 预算执行与考核 筹资管理制度 四、业务流程 步骤



完成时间 涉及部门 步骤说明

1

相关部门及授权制定财务费用预算,经授权审批,详见审批人



《预算编制制度( P5-Z4-1 ) 核算发生的财务费用

2 3

制单会计

月末、年末 预算管理办公每月、每年根据实际发生的财务费用数

预算执行监控岗

据,编制《月度预算执行情况分析表》《年度预算执行情况分析表》,分析本月、本年财务费用预算执行情况,发生的差异以及预算外的项目,说明差异发生的原因



4

预算管理办公通过月度、年度预算分析会,具体分析/财务费用预算完成情况,及发生主要差理部/财务总监/异。财务管理部就贷款额、利息、汇兑/差异等问题作出解释。作为考核依据之


步骤 完成时间 涉及部门 理委员会

步骤说明

一,根据《考核标准》决定对相关部门的考核或处理意见,并决定是否对财务费用预算进行调整。详见《预算执行与考核( P5-Z4-2)

五、单据及报告

《月度预算执行情况分析表》 《年度预算执行情况分析表》


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