水利工程财务风险与对策

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水利工程财务风险与对策

作者：许俊虎

来源：《财经界·学术版》2010年第05期

[摘 要]随着国家对水利建设资金的不断投入,水利工程建设的财务风险日益加剧,为财务管理工作带来困难,如何对策财务风险,降低建设成本,提高资金使用效益已成为摆在政府面前急需解决的问题。本文介绍了财务风险的成因,在探讨财务风险因素的基础上,提出了解决财务危机的对策,对提高水利工程财务管理有着重要的指导意义。 [关键词]水利工程财务风险 解读 对策

随着国家对水利建设的重视以及资金的不断投入,如何解决水利工程建设的财务风险问题,已迫在眉睫。首先,要结合工程实际情况,找到财务管理中存在的问题,以探讨其财务的不确定性因素为主,以加强水利工程建设项目的财务管理为宗旨,把握好水利工程投资贷款偿还年限,达到全面搞好水利工程财务管理的目的。 一、财务风险解读

工程的财务风险,一般包括这样两个方面内容:

(1)、筹资风险,是指建设单位在筹集资金过程中由于资金来源结构、债务期限结构不合理及筹资成本过高、宏观经济环境的变化等原因给工程造价带来的不确定性。筹资风险主要包括利率风险、再融资风险、汇率风险、购买力风险等。

(2)、指财务内部控制风险,内控制度涉及建设单位的方方面面,健全的内控制度犹如人体的“免疫系统”,具有自我抵抗风险、自我修正的能力。但从目前的现状看,部分建设单位管理粗放,管理经验缺乏,内控制度不完善,存在管理漏洞,给工程造价带来一定的风险。 二、控制水利工程财务风险的相关对策 (1)建立短期财务预警系统,编制现金流量预算

筹资风险的控制对象是现金及其流动,就短期而言,工程能否顺利地建设,取决于是否有足够现金用于各种支出。应收款项、应付款项及材料项目中的任何一项失衡,均会引起工程建设危机,可将这三个项目作为短期财务风险的警源。为能准确编制现金流量预算,建设单位应该将各具体目标加以汇总,并将预期未来收益、现金流量、财务状况及投资计划等,以数量化形式加以表达,建立全面预算,预测未来现金收支的状况,以周、月、季、半年及一年为期,建立滚动式现金流量预算。

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