关于加强财务管理的有关规定

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关于加强财务管理的有关规定

一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，数字准确，账目清楚，日清月结。

二、要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

三、要加强生产成本核算，如实反映工程实际收支情况，扎实做好基础工作，及时发现影响利润的主要问题，及早采取措施予以解决，当好公司领导的参谋和助手。

四、监督指导仓库业务，帮助仓库保管员建账，并督促完善出入库管理制度，监督搞好仓库日清月盘和年终盘点，盈亏调账工作。 五、做好银行账号的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账号只供本单位经营业务收支结算使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。

六、银行账号印鉴的使用实行分管并用制，财务章由出纳保管，法人代表章由会计保管，不得由一人统一保管，若印鉴保管人出差由其委托他人代管。并要两人都设密码，互相制约。

七、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账，按月要与银行对账单核对，未达收支，应逐笔调节平衡。 八、现金收支要做到日清月结，确保库存现金账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。


九、库存现金不得以白条抵现金。

十、财务报销要认真执行总经理审批制度。若总经理不在公司时，资金支付、备用金借支等采取电话委托，财务人员按规定办理，以后补签。因公出差借款必须在返回公司7天内到财务办理有关手续。食堂的食品蔬菜采购，在定额范围内的由财务控制，超出定额的由总经理审批。

十一、领用空白支票必须经总经理批准，并注明限额、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作废支票必须入保险柜，严禁空白支票在使用前先盖印章。

十二、采购物资的发票报销，必须在仓库先打验收，凭入库单附发票，手续完备后方可报销，并要求开增值税票。

十三、未经董事会批准，严禁为外单位<含关联企业>或个人贷款提供担保。

十四、严格资金审批手续，会计人员对一切审批手续不全的资金使用事项，有权拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。

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