企业财务内控制度体系

2023-01-03 12:41:13   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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企业财务内控制度体系指引:

一、 原则性的财务制度、会计核算制度 1、财务制度 a财务管理体制 b、货币资金管理 c、往来结算管理 d、存货管理 e投资管理 f、固定资产管理 g、在建工程管理 h、其他资产管理 i销售收入管理 j、成本费用管理 k、盈利及分配管理 l、财务会计报告管理 2、会计核算制度 a、会计核算的体制 b、主要会计政策 c、会计科目名称和编号 d、会计科目使用说明 e、会计报表种类及格式 f、会计报表编制说明

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二、 综合性管理制度 1 财务预算管理制度 2 企业内部牵制制度 3 资产清查制度 4 财务分析制度 5 会计档案管理制度 6 会计电算化管理制度 7 分公司财务会计管理办法 三、 财务收支审批报告制度 1 财务收支审批管理办法

2 重大资本性支出审批与授权审批制度 3 重大费用支出审批与授权审批制度 4 财务重大事项报告制度 四、 财务机构与人员管理制度 1 财务管理分级负责制 2 会计人员岗位责任制

3 对违反财经纪律及企业财务制度事项的处罚规定 五、 成本费用管理制度 1 费用报销管理办法 2 成本核算办法

3 成本计划和控制管理办法 4 成本费用分析和考核管理办法

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